Дата (год, месяц, число)
Организация ___________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика _______ ИНН
Вид деятельности _______________________________по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности______
______________________________________по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Внеоборотные активы | |||
Нематериальные активы | 110 | ||
Основное производство | 120 | 4 848 795 | |
Незавершенное строительство | 130 | ||
Доходны вложения в материальные ценности | 135 | ||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
Отложенные налоговые активы | 145 | ||
Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
Итого по разделу 1 | 190 | 4 848 795 | |
2. Оборотные активы | |||
Запасы | 210 | ||
в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 40 050 | |
животные на выращивании и откорме | 212 | ||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 15 750 | |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 10 260 | |
товары отгруженные | 215 | 15 600 | |
расходы будущих периодов | 216 | 795 | |
прочие запасы и затраты | 217 | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
В том числе: покупатели и заказчики | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 4 335 | |
В том числе: покупатели и заказчики | |||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
Денежные средства | 260 | 12 246 115 | |
прочие оборотные активы | 270 | ||
Итого по разделу 2 | 290 | ||
Баланс (сумма строк 190+290) | 300 | 17 181 700 |
Пассив | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
3. Капитал и резервы | |||
Уставный капитал | 410 | 12 364 300 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( ) | ( ) | |
Добавочный капитал | 420 | ||
Резервный капитал | 430 | 1 027 200 | |
В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 2 167 471 | |
Итого по разделу 3 | 490 | ||
4. Долгосрочные обязательства | |||
Займы и кредиты | 510 | 1 008 410 | |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
Итого по разделу 4 | 590 | ||
5. Краткосрочные обязательства | |||
Займы и кредиты | 610 | 39 000 | |
Кредиторская задолженность | 620 | ||
В том числе: Поставщики и подрядчики | 621 | 27 540 | |
Задолженность перед персоналом организации | 622 | 225 840 | |
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 22 584 | |
Задолженность по налогам и сборам | 624 | 246 480 | |
Прочие кредиты | 625 | 9 300 | |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||
Доходы будущих периодов | 640 | ||
Резервы предстоящих расходов | 650 | 43 575 | |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
Итого по разделу 5 | 690 | ||
Баланс (сумма строк 490+590+690) | 700 | 17 181 700 |
Баланс |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах |
Арендованные основные средства |
В том числе по лизингу |
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
Товары, принятые на комиссию |
Списанная в убыток задолженность не платежеспособных дебиторов |
Обеспечение обязательств и платежей полученные |
Обеспечение обязательств и платежей выданные |
Износ жилищного фонда |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
Руководитель _______________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«___» ____________ _____ г
3. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета.
По данным баланса:
· открыть счета синтетического учета;
· отразите на счетах операции;
· подсчитать обороты и вывести конечные остатки по счетам;
· по операции 14 по дебету счета 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы» определить сумму затрат, подлежащую включению в затраты на производство (в дебет счета 20);
· по операции 22 по дебету счета 90 «Продажи» определить результат по продаже продукции и списать его на счета финансовых результатов;
· по данным об остатках и оборотах по счетам составить оборотную ведомость по синтетическим счетам, шахматную оборотную ведомость.
Данные для выполнения задания
3.1. Хозяйственные операции за II квартал 2006 г.
№ п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция | ||
Дебет | Кредит | ||||
1 | Поступил в организацию безвозмездно новый станок | 16 920 | 08.4 01 | 98.2 08.4 | |
2 | Поступили:от базы снабжения № 1 сталь листовая в количестве 200 т.от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 434 шт. | 39 000 46 872 | 10.1 10.2 | 60.1 60.2 | |
3 | Отпущены в производство:сталь листовая в количестве 208т.краска масляная в количестве 410 кг. | 40 560 984 | 20 20 | 10.1 10.8 | |
4 | Отпущены прочие материалы на производственные нужды | 1 890 | 25 | 10.6 | |
5 | Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды в количестве 50 кг. | 120 | 26 | 10.6 | |
6 | Оплачены счета:базы снабжения № 1базы снабжения № 2прочим поставщикам | 45 600 53 400 1 050 | 60.1 60.2 60.4 | 51 51 51 | |
7 | Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования | 5 400 | 20 | 10.8 | |
8 | Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции | 120 720 | 20 | 70 | |
9 | Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования | 7 500 | 25.1 | 70 | |
10 | Начислена оплата труда производственному персоналу | 12 600 | 25 | 70 | |
11 | Начислена оплата труда общехозяйственному персоналу | 14 400 | 26 | 70 | |
12 | Начислено органам социального страхования и обеспечения с оплаты труда рабочих занятых:изготовлением продукцииремонтом и обслуживанием производственного оборудованияцехового персоналаобщезаводского персонала | 12 072 780 1 260 1 440 | 20 25.1 25 26 | 69 69 69 69 | |
13 | Начислена амортизация по основным средствам:производственного оборудованияобщепроизводственного назначенияобщехозяйственного назначения | 31 200 14 850 17 400 63 450 | 20 25 26 02 | 02 02 02 01 | |
14 | Включаются в затраты на производство косвенные расходы:расходы по содержанию и эксплуатации оборудованияобщепроизводственные расходыобщехозяйственные расходы | 8 280 28 710 33 360 | 20 20 20 | 25 25 26 | |
15 | Выпущена из производства готовая продукция | 255 720 | 43 | 20 | |
16 | Отгружена покупателям готовая продукция | 244 200 | 45 | 43 | |
17 | Расходы по отгрузке продукции | 3 645 | 44 | 45 | |
18 | Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию | 357 000 | 51 62 | 62 90 | |
19 | Списывается производственная себестоимость проданной продукции | 244 200 | 90 | 45 | |
20 | Списываются расходы по продаже | 3645 | 90 | 44 | |
21 | Начислен НДС по проданной продукции | 3 675 | 90 | 68 | |
22 | Списывается результат по продаже продукции | 105 480 | 90 | 99 | |
23 | Удержаны налоги на доходы рабочих и служащих | 7 314 | 70 | 68 | |
24 | Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы | 150 000 | 50 | 51 | |
25 | Выдана из кассы заработная плата рабочим | 144 810 | 70 | 50 | |
26 | Депонирована не полученная в срок заработная плата | 5 190 | 50 | 76 | |
27 | Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата | 5 190 | 51 | 50 |
3.2. Счета синтетического учета.