4. Анализ использования труда и заработной платы
4.1 Анализ структуры и динамики работников ЗАО «ТПЗ»
Анализ численности персонала завода, структуры персонала по категориям работающих представлен в таблице 1
Таблица.1
Анализ персонала завода по категориям работающих за 1998-99 гг.
| Показатель | 1998 г | Струк- тура,% | 1999 г | Струк-тура,% | Абсолют-ное изме-нение | Измене-ние структуры,% | ТемпИзмене-ния,% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Общая численность персонала | 222 | 100,00 | 210 | 100,00 | -12 | 0 | -5,41 |
| Промышленно- производственный персонал | 199 | 89,64 | 186 | 88,57 | -13 | -1,07 | -6,53 |
| Рабочие | 122 | 54,95 | 117 | 55,71 | -5 | 0,76 | -4,10 |
| Ученики | 4 | 1,80 | 3 | 1,43 | -1 | -0,37 | -25,0 |
| Охрана | 12 | 5,41 | 12 | 5,71 | 0 | 0,3 | 0 |
| Руководители | 24 | 10,81 | 24 | 11,43 | 0 | 0,62 | 0 |
| Специалисты | 29 | 13,06 | 25 | 11,90 | -4 | -1,16 | -13,79 |
| Служащие | 8 | 3,60 | 5 | 2,38 | -3 | -1,22 | -37,50 |
| Непромышленный персонал | 23 | 10,36 | 24 | 11,43 | 1 | 1,07 | 4,35 |
Наибольшую долю в структуре персонала завода занимает промышленно-производственный персонал. В 1999 г. его доля сократилась с 89,64% до 88,57%, в абсолютном выражении численность промышленно-производственного персонала сократилась на 13 человек с темпом – 6,53%, что больше темпов сокращения всего персонала (-5,41%).
Общая численность персонала завода сокращается на 12 человек. Уменьшается численность служащих (-3), специалистов (-4), учеников (-1), рабочих (-5). Не изменяется численность руководителей и охраны. Непромышленный персонал увеличился на одного работника.
4.2 Анализ использования рабочего времени
Показателем использования трудовых ресурсов является фонд рабочего времени. Эффективность использования рабочего времени предприятия оценивается с помощью системы расчетных показателей: среднего числа дней работы одного рабочего, продолжительности рабочего дня и среднего числа отработанных часов одним рабочим, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии представлен в таблице2 .
Taблица 2
Анализ использования трудовых ресурсов ЗАО «ТПЗ»
| Показатель | 1998 г | 1999 г | Отклонение | ||
| план | факт | от1998г | от плана | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Среднегодовая численность рабочих (КР) | 122 | 125 | 117 | -5 | -8 |
| Отработано за год одним рабочимдней (Д)часов (Ч)1 | 2331770,82 | 24019203 | 2351809,54 | 238,75 | -5-110,56 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), часов | 7,6 | 8 | 7,7 | 0,1 | -0,3 |
| Фонд рабочего времени, часов | 216037,6 | 240000,0 | 211711,5 | -4326,1 | -28288,5 |
| В том числе сверхурочно отработанное время, часов | 518,0 | - | 744,0 | +226 | +744,0 |
В 1999 г. предприятие использует трудовые ресурсы лучше, чем 1998 г. В среднем одним рабочим в 1999 г. отработано 235 дней при плане 240 дней, в связи с чем целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 5 дней, а на всех 585 дней или 4680 часов.
Внутрисменные потери рабочего времени за один день составили 0,3 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими 8248,5 часов. Общие потери рабочего времени 12928,5часов ([1809,5- 1920]*117). Если исключить сверхурочно отработанные часы, то средняя продолжительность рабочего дня составит 7,67 часов, а внутрисменные потери рабочего времени – 9073,4. Общие потери рабочего времени в этом случае составят 13672,5 часа.
4.3 Анализ производительности труда и заработной платы
Уровень производительности труда может быть выражен показателем выработки товарной продукции на одного работающего (ППП) и показателем трудоемкости единицы продукции.
В таблице 3. представлен анализ выработки товарной продукции и среднегодовой заработной платы персонала ЗАО «ТПЗ» в1998-99 гг.
Таблица 3.
Анализ производительности труда и заработной платы промышленно- производственного персонала (ППП).
| Показатель | Единицаизмере-ния | 1998 г | 1999 г | Абсолют-ное изме-нение | Темп изме-нения,% | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Товарная продукция | тыс. руб | 5771,0 | 10610,0 | 4839,0 | 83,85 | |
| Численность ППП | человек | 199 | 186 | -13 | -6,53 | |
| Выработка товарной продукции на 1 ППП | тыс.рубчел. | 29,00 | 57,04 | 28,04 | 96,7 | |
| Годовой фонд заработной платы | тыс.руб | 2339,2 | 3065,5 | 726,3 | 31,05 | |
| Среднегодовая заработная плата одного работника ППП | тыс.руб | 11,75 | 16,48 | 4,73 | 40,26 | |
Выработка товарной продукции работниками промышленно- производственного персонала увеличивается на 28,04 тыс. руб. или на 96,7% и составляет в 1999 г. 57,04 тыс. руб. на одного работника ППП.
Общий фонд заработной платы увеличивается на 31,05% или на 726,3 тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного работника ППП увеличилась на 40,26% или 4,73 тыс. руб. и в 1999 г. составила 16,48 тыс. руб. увеличение произошло за счет снижения численности ППП и увеличения годового фонда заработной платы.
Темп увеличения выработки товарной продукции (96,7%) значительно выше темпов роста среднегодовой заработной платы одного работника промышленно-производственного персонала (40,26%).
Производительность труда и численность персонала оказывают влияние на изменение товарной продукции.
Используя данные таблицы 9. можно определить влияние этих факторов на изменение товарной продукции интегральным методом:
а) изменения численности работающих:
D ТП ч = Втп0*DЧ + (DВтп*DЧ)/2
где Втп – выработка товарной продукции на 1 ППП;
Ч – численность ППП;
ТП – товарная продукция;
DТП ч = 29,0 * (-13) + (28,04* (-13))/2 = -559,26 (тыс. руб.)
б) изменения производительности труда:
D ТП п = Ч0*DВтп + (DВтп*DЧ)/2
D ТП п = 199*28,04 +(28,04* (-13))/2 =5397,7 (тыс. руб.)
Суммарное влияние факторов составит:
D ТП = -529,26 + 5397,7 = 4838,4 (тыс. руб.)
Таким образом за счет изменения численности ППП (сокращения) происходит снижение товарной продукции на 11,56%, и за счет повышения производительности труда повышение товарной продукции на 111,56%.
Список литературы:
1. Экономика и статистика фирм: Учебник/ В.Е. Адамова, С.Д. Ильенкова, Т.П. Сиротина и др.; Под ред. д-ра э.н. С.Д. Ильенковой. - М.: Финансы и статистика, 1995г
2. Рунион Р. Справочник по непараметрической статистике. Современный подход. - М.: Финансы и статистика, 1992.
3. Смоляк С.А.,ТитаренкоБ.П. Устойчивые методы оценивания. -М.:Статистика, 1990.