Смекни!
smekni.com

Отчет по практике в ООО Маяк (стр. 4 из 5)

В спецификации табличной части закладки «Развернутое сальдо» содержится список правил, по которым будет построено развернутое сальдо. Для каждого правила должны быть заданы параметры:

- счет, по которому будет сформировано развернутое сальдо;

- вариант формирования развернутого сальдо.

После заполнения всех необходимых параметров настройки, нажмем на кнопку «ОК» или на кнопку «Сформировать». Программа сформирует оборотно-сальдовую ведомость и выведет ее для просмотра.

Ведомость приводится в виде списка, в котором для каждого счета и субсчета, имеющего ненулевое сальдо или обороты за данный период, приводятся код счета и субсчета, остаток на начало периода, обороты за период по дебету и по кредиту счета и остаток на конец периода. Для счетов, по которым ведется валютный учет, в оборотно-сальдовой ведомости могут выводиться (если в настройке параметров отчета установлен флажок «Данные по валютам») отдельные строки по каждой валюте. В этих строках в графе «Счет», помимо наименования счета, указывается краткое наименование валюты, а суммы в них выражаются как в валюте, так и в рублевом эквиваленте.

В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам по всем счетам.

Если в плане счетов для счета установлен признак «Забалансовый», то данные по этому счету и его субсчетам не будут учитываться при подсчете суммарных остатков и оборотов по всем счетам.

«Оборотно-сальдовая ведомость Таблица 4

за 2010 г.

ООО "Фирма"»

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Код

Наименование

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01 Основные средства

11000,00

97820,18

108820,18

02 Амортизация основных средств

4181,97

4181,97

08 Внеоборотные активы

97820,18

97820,18

10 Материалы

1732913,49

9111375,05

570818,80

10273469,74

19 НДС по приобр. ценностям

11918,41

1981057,50

1992975,91

20 Основное производство

3772415,51

3772415,51

50 Касса

7369,32

1312500,00

1112949,37

206919,95

51 Расчетные счета

30873,30

2383185,49

1846471,58

567587,21

60 Расчеты с поставщиками

71510,38

13027063,70

12986932,56

31379,24

62 Расч. с покупател. и зак.

7889149,34

421981,22

13252396,15

15251306,24

5468258,03

66 Расч. по краткоср. кред.

341000,00

341000,00

66.3 Краткоср. займы в руб.

341000,00

341000,00

68 Налоги и сборы

45037,94

162450,65

3757933,39

3550444,80

68.1 Налог на доходы физ.лиц

57528,00

57528,00

244506,69

244506,69

68.2 НДС

111770,60

99852,19

2021551,96

2033470,37

68.4 Налог на прибыль

219407,00

1491685,74

1272278,74

68.4.1 Расчеты с бюджетом

219407,00

1491685,74

1272278,74

68.8 Налог на имущество

5070,46

5070,46

189,00

189,00

69 Расч. по соц. страхованию

28475,69

30515,98

523937,70

521897,41

69.1 Социальное страхование

2040,29

52034,91

49994,62

69.2 Пенсионное обеспечение

24772,33

24772,33

358861,44

358861,44

69.3 Медицинское страхование

3554,84

3554,84

91509,67

91509,67

69.3.1 ФФОМС

94,14

94,14

55623,52

55623,52

69.3.2 ТФОМС

3460,70

3460,70

35886,14

35886,14

69.11 Страхование от НС и ПЗ

2188,81

2188,81

21531,69

21531,69

70 Расч. по оплате труда

1102415,37

1346941,69

1794307,18

1549780,86

71 Расч. с подотчетн. лицами

3384,00

3384,00

73 Расч.с перс.по проч.опер.

170000,00

28000,00

30000,00

168000,00

75 Расчеты с учредителями

187446,00

198692,76

11246,76

76 Разн. дебиторы, кредиторы

5887,27

7150,00

11266,39

10003,66

80 Уставный капитал

10000,00

10000,00

84 Нераспределенная прибыль

7731120,93

917619,95

6813500,98

90 Продажи

13252396,15

13252396,15

90.1 Выручка

13252396,15

13252396,15

90.2 Себестоимость продаж

3772415,51

3772415,51

90.3 НДС

2021551,96

2021551,96

90.9 Прибыль/убыток от продаж

7458428,68

7458428,68

91 Прочие доходы и расходы

189,00

189,00

91.2 Прочие расходы

189,00

189,00

91.9 Сальдо пр. дох. и расх.
97 Расходы будущих периодов

1575,06

109,98

1465,08

99 Прибыли и убытки

1491685,74

7458428,68

5966742,95

99.1 Прибыли и убытки

1491685,74

7458428,68

5966742,95

9899836,86

9899836,86

62474659,68

62474659,68

18798931,86

18798931,86

5. Баланс на начало и конец периода (форма 1)

Бухгалтерский баланс состоит из двух частей: актива и пассива. Составление бухгалтерского баланса позволяет сгруппировать хозяйственные средства организации с одной стороны (в активе) по видам и размещению, а с другой (в пассиве) – по источникам формирования и целевому назначению. В активе баланса отражается имущество, принадлежащее организации (основные средства, нематериальные активы, запасы, дебиторская задолженность, денежные средства и т. д.) В пассиве баланса отражается информация об источниках формирования активов (собственный капитал, привлеченные средства и внешние обязательства). Итоги по активу и пассиву бухгалтерского баланса должны сходиться.

В бухгалтерском балансе приводятся данные на начало и конец отчетного периода, что позволяет оценить изменение показателей. Пусть отчетным периодом будет год.

6. Отчет о прибылях и убытках (форма 2)

Отчет о прибылях и убытках характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и то, каким образом она получила прибыли или убытки. Это достигается путем сопоставления в отчете суммарного дохода и расхода.

Отчет о прибылях и убытках вместе с бухгалтерским балансом является важным источником информации для всестороннего анализа получения прибыли. В отчете о прибылях и убытках данные о доходах, расходах и финансовых результатах представляются в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты.