Оборотно-сальдовая ведомость за март 2010г.
| счет | сальдо на начало периода | обороты за период | сальдо на конец периода | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 01 | 9000000 | 9000000 | ||||
| 02 | 2000000 | 5000 | 2005000 | |||
| 08.3.1. | 2349144 | 2349144 | ||||
| 08.3.2. | 2349144 | 2349144 | ||||
| 10 | 11702000 | 300000 | 11500000 | 502000 | ||
| 19 | 2154600 | 2154600 | ||||
| 20.1 | 22890330 | 22890330 | ||||
| 20.2 | 1353026 | 1353026 | ||||
| 25 | 401000 | 401000 | ||||
| 26 | 473000 | 473000 | ||||
| 51 | 16000000 | 29500000 | 29493100 | 16006900 | ||
| 60 | 9000000 | 23124600 | 14124600 | 0 | ||
| 62.1 | 36751000 | 30031000 | 6720000 | |||
| 62.2 | 29500000 | 29500000 | ||||
| 66 | 15000000 | 15000000 | ||||
| 66.4 | 110000 | 110000 | ||||
| 68.1 | 364000 | 364000 | 32500 | 32500 | ||
| 68.2 | 3000000 | 9654600 | 10106085 | 3451485 | ||
| 68.3 | 500000 | 500000 | ||||
| 68.4 | 1208312 | 1208312 | ||||
| 69.1 | 81200 | 81200 | 72500 | 72500 | ||
| 69.2 | 30800 | 30800 | 27500 | 27500 | ||
| 69.3 | 56000 | 56000 | 50000 | 50000 | ||
| 69.4 | 560000 | 560000 | 500000 | 500000 | ||
| 70 | 2800000 | 2832500 | 2500000 | 2467500 | ||
| 76 | 60000 | 7500 | 7500 | 60000 | ||
| 76.АВ | 4500000 | 4500000 | ||||
| 80 | 100000 | 100000 | ||||
| 90.1.1 | 29500000 | 29500000 | ||||
| 90.1.2 | 6720000 | 6720000 | ||||
| 90.1.3 | 531000 | 531000 | ||||
| 90.2.1 | 22890330 | 22890330 | ||||
| 90.2.2 | 1353026 | 1353026 | ||||
| 90.3.1 | 4500000 | 4500000 | ||||
| 90.3.2 | 1025085 | 1025085 | ||||
| 90.3.3 | 81000 | 81000 | ||||
| 90.9.1 | 2109670 | 2109670 | ||||
| 90.9.2 | 4341889 | 4341889 | ||||
| 90.9.3 | 450000 | 450000 | ||||
| 91.2 | 500000 | 500000 | ||||
| 91.9 | 500000 | 500000 | ||||
| 97 | 150000 | 150000 | ||||
| 99 | 3800000 | 1708312 | 6901559 | 8993247 | ||
| 003 | 1750000 | 1750000 | ||||
| Итого | 36852000 | 36852000 | 209941756 | 209941756 | 71829044 | 71829044 |
Раздел второй «Расчеты и пояснения к учетному циклу»
Операция №12
10620000*5%=53100 (согласно условиям стоимость генподрядных услуг 5% от выполненных работ)
Операция №25
Начислены взносы во внебюджетные фонды от суммы заработной плат
| Наименование | ФОТ | ФСС 2,9% | ТФОМС 2% | ФФОМС 1,1% | ОПС 20% |
| строительным рабочим по объекту № 1 | 1300000 | 37700 | 26000 | 14300 | 260000 |
| строительным рабочим по объекту № 2 | 800000 | 23200 | 16000 | 8800 | 160000 |
| операторам строительных машин и механизмов | 200000 | 5800 | 4000 | 2200 | 40000 |
| аппарату управления | 200000 | 5800 | 4000 | 2200 | 40000 |
Операция №31
Распределение расходов по содержанию и эксплуатации строительных машин и механизмов за март 2010г.
| Объекты строительства | Отработано за отчетный месяц машино-часов | Расходы по содержанию и эксплуатации строительных машин и механизмов | Отнести в дебет счетов |
| Объект № 1 Объект № 2 | 800 600 | 229131 171869 | 20.1 20.2 |
| Итого: | 1400 | 401000 |
Объект №2 600/1400= 42,86% 401000*42,86%=171869; Объект №1 800/1400=57,14% 401000*57,14%=229131