Бизнес-планирование деятельности туристской фирмы (стр. 3 из 5)
Таблица 3.
Расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств
| Элементы основных средств | Стоимость, тыс. руб. | Срок службы, мес. (n) | Норма амортизации, %К=1/n*100 | Ежемесячные амортизационные отчисления, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4=1/[3]*100 | 5=[1]*[4]/100 |
| 1. Офисный стол | 17,5 | 72 | 1,39 | 0,24 |
| 2. Офисный стул | 3,5 | 36 | 2,78 | 0,10 |
| 3. Офисное кресло | 4,0 | 36 | 2,78 | 0,11 |
| 4. Шкаф | 12,0 | 96 | 1,04 | 0,12 |
| 5. Персональный компьютер | 119,0 | 60 | 1,67 | 1,99 |
| 6. Оргтехника | 40,0 | 60 | 1,67 | 0,67 |
| Итого: | 196,0 | - | - | 3,23 |
Ежегодная сумма амортизационных отчислений по основным средствам составит 3,23*12=38,76 тыс. руб.
Для начисления амортизации по нематериальным активам можно применить метод ускоренной амортизации, т.к. они подвержены угрозе морального износа, при котором, в 1 год списывается 20%, а во 2 год – оставшаяся сумма.
В 1 год амортизационные отчисления по нематериальным активам составят 28,7*0,2=5,74 тыс. руб., а во 2 год – оставшаяся сумма (28,7-5,74=22,96) 22,96 тыс. руб.
Общая сумма амортизационных отчислений составит:
за 1 год ((38,76+5,74)=44,5) 44,5 тыс. руб.,
за 2 год – ((38,76+22,96)=61,72) 61,72 тыс. руб.
Расчёт годового фонда оплаты труда представлен в табл. 4.
Таблица 4.
Расчёт фонда заработной платы
| №п/п | Должность | Количество | Должностной оклад, руб. | Фонд заработной платы, тыс. руб. | ЕСН |
| 1. | Генеральный директор | 1 | 24000 | 288,0 | 74,88 |
| 2. | Бухгалтер | 1 | 20000 | 240,0 | 62,4 |
| 3. | Менеджер по выездному туризму | 2 | 16000 | 192,0 | 49,92 |
| 4. | Менеджер по бронированию авиа и железнодорожных билетов | 1 | 16000 | 192,0 | 49,92 |
| 5. | Менеджер паспортно-визового отдела | 1 | 15000 | 180,0 | 46,8 |
| 6. | Менеджер по продажам | 1 | 17000 | 204,0 | 53,04 |
| 7. | Курьер | 1 | 10000 | 120,0 | 31,2 |
| Итого: | 8 | - | 1416,0 | 368,16 | |
Расчёт общих затрат, связанных с деятельностью туристического агентства представлен в табл. 5.
Таблица 5.
Расчёт себестоимости оказываемых услуг
| Показатели | 1 год | В том числе поквартально: | 2 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Переменные затраты | ||||||
| 1. Количество туруслуг, ед. | 353 | 101 | 107 | 84 | 61 | 353 |
| 2. Себестоимость туруслуг, руб./ед.[5] | 35400 | |||||
| 3. Общая стоимость туруслуг, тыс. руб. (1*2) | 12496,2 | 3575,4 | 3787,8 | 2973,6 | 2159,4 | 12496,2 |
| Постоянные затраты | ||||||
| 1. Арендная плата, тыс. руб. | 180 | 45 | 45 | 45 | 45 | 180 |
| 2. Заработная плата, тыс. руб. | 1416 | 354 | 354 | 354 | 354 | 1416 |
| 3. ЕСН, тыс. руб. | 368,16 | 92,04 | 92,04 | 92,04 | 92,04 | 368,16 |
| 4. Амортизационные отчисления, тыс. руб. | 44,5 | 11,125 | 11,125 | 11,125 | 11,125 | 61,72 |
| 5. Канцелярские принадлежности, тыс. руб. | 15 | 3,75 | 3,75 | 3,75 | 3,75 | 15 |
| 6. Обслуживание ПК и оргтехники, тыс. руб. | 10 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 10 |
| 7. Услуги связи, тыс. руб. | 20 | 5 | 5 | 5 | 5 | 20 |
| Итого постоянных затрат (1+2+3+4+5+6+7): | 2053,66 | 513,415 | 513,415 | 513,415 | 513,415 | 2070,88 |
| Общая сумма затрат | 14549,86 | 4088,815 | 4301,215 | 3487,015 | 2672,815 | 14567,08 |
2.3 Исследование туристского рынка
Туристический бизнес – одна из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики. В России годовой оборот отрасли, по разным оценкам, составляет до 8 млрд. долл[6].
Количество туристических агентств в среднем увеличивается почти в 2 раза ежегодно, что говорит о высокой прибыльности этого бизнеса.
Увеличивается численность российских туристов, выезжающих за границу – ежегодно темп роста составляет порядка 20%.
Для определения ёмкости анализируемого рынка рассмотрим динамику выезжающих россиян со всей территории страны в Японию за последние 4 года (см. табл. 6).
Таблица 6.
Динамика выезжающих россиян в Японию
| Показатели | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| 1. Количество выезжающих россиян, тыс. чел. | 174 | 164 | 149 | 161 | 139 |
| 2. Ежегодный темп прироста, % | - | -5,75 | -9,15 | 8,05 | -13,66 |
По данным Федерального Агентства по Туризму с целью туризма Японию посетили в 2007 году – 25294 человек, в 2008 году – 31857 человек. За период 2008-2007 гг. количество туристов увеличилось на 6563 чел. , или на 25,95%.
Методом экстраполяции, данную динамику можно продлить на следующий год тогда прогнозная ёмкость выездного туризма в Японию с территории всего государства составит 40124 чел (31857*1,2595=40124). На долю рынка выездного туризма в Японию города Санкт-Петербурга приходится порядка 8% от общероссийского рынка. Следовательно, ёмкость рынка по выездному туризму в Японию г. Санкт-Петербурга составит 3210 (40124*0,08=3210) поездок[7].
Для определения целевых потребителей необходимо провести сегментирование. Сегментирование рынка (сегментация) – разделение рынка на четко выраженные группы покупателей, каждая из которых может приобрести определенные товары или услуги.
Сегментация туристского рынка определяется как деятельность по классификации потенциальных потребителей в соответствии с качественными и количественными особенностями их спроса. Другими словами, осуществляя сегментацию, предприятие делит рынок на отдельные группы клиентов, для каждой из которых могут потребоваться одинаковые или схожие виды услуг.
Главная цель сегментации – обеспечить адресность туристскому продукту, так как он не может отвечать запросам сразу всех потребителей. Посредством ее реализуется основной принцип маркетинга – ориентация на потребителя. При этом туристское предприятие концентрирует свои усилия на «направлении главного удара» (наиболее перспективных для него сегментах рынка). Тем самым достигается повышение эффективности применяемых форм и методов продажи, рекламы, стимулирования сбыта и т.д.
Анализ анкет 200 человек-туристов выезжающих в Японию в 2009 году позволил провести сегментацию рынка выездного туризма в Японию по полу, возрасту, социальному статусу, уровню дохода, которая представлена в табл. 7.
Графическое изображение сегментирования по половому признаку представлено на рис. 3.
Графическое изображение сегментирования по возрастному признаку представлено на рис. 4.
Таблица 7.
Сегментация рынка выездного туризма в Японию
| Сегментация по половому признаку | |
| Мужчины | 71,0% |
| Женщины | 29,0% |
| Сегментация по возрастному признаку | |
| 0-12 лет | 3,0% |
| 12-18 лет | 8,0% |
| 18-30 лет | 36,0% |
| 30-45 лет | 41,0% |
| 45-60 лет | 10,0% |
| 60 и более лет | 2,0% |
| Сегментация по социальному статусу | |
| Студенты | 1,0% |
| Рабочие | 15,0% |
| Служащие | 24,0% |
| Специалисты | 28,0% |
| Предприниматели | 27,0% |
| Домохозяйки | 3,0% |
| Пенсионеры | 2,0% |
| Сегментирование по уровню дохода (на 1 члена семьи) | |
| До 20000 руб. | 1% |
| От 20000 до 30000 руб. | 8% |
| От 30000 до 40000 руб. | 56% |
| Более 40000 руб. | 35% |
Графическое изображение сегментирования по социальному статусу представлено на рис. 5.
Графическое изображение сегментирования по уровню дохода представлено на рис. 6.
Рис. 3. Сегментирование по половому признаку
Рис. 4. Сегментирование по возрастному признаку
Рис. 5. Сегментирование по социальному статусу
Рис. 6. Сегментирование по уровню дохода
Таким образом, для рынка выездного туризма в Японию целевым сегментом являются люди, находящиеся в возрасте от 30 до 45 лет, занимающие должности специалистов, служащих или предпринимателей, с уровнем дохода от 30000 до 40000 руб. в месяц на 1 члена семьи. Такое сегментирование связано с тем, что стоимость туристических путёвок в Японию достаточно высока.
Анализ рынка выездного туризма в Японию позволил выявить основных конкурентов в данном направлении. Основными конкурентами на выделенном сегменте являются:
1. Туристическая фирма «ИМПЕРИАЛ», СПб., Большой пр. ПС, 82, оф. 19,
2. Туристическая фирма «Солнце Sun – ЯПОНСКАЯ КОМПАНИЯ», СПб., пер. Бойцова 7, офис 502,
3. Туристическая фирма «Олимп», СПб., В.О. Средний проспект, д. 42, оф. 15.
Для выявления конкурентных позиций фирм, представленных на данном сегменте рынка была проведена балльная оценка основных конкурентов. Фирма, внедряющаяся на рынок имеет название «Японский сад». Для проведения подобного исследования была создана экспертная комиссия – 7 человек. Членами данной комиссии являются специалисты по вопросам выездного туризма. Им было предложено выставить баллы по 5-балльной системе 4 туристическим фирмам, занимающимся выездным туризмом в Японию, по 6 параметрам оценки: имидж агентства, качество обслуживания, цена туристических путёвок, реклама, стимулирование сбыта, местоположение. Полученные средние значения баллов представлены в табл. 8.
Таблица 8.
Сравнительная характеристика конкурентов, баллы
| Параметры оценки | «ИМПЕРИАЛ» | «Солнце Sun» | «Олимп» | «Японский сад» |
| Имидж | 5 | 4 | 5 | 3 |
| Качество обслуживания | 4 | 3 | 5 | 5 |
| Цена | 3 | 4 | 4 | 5 |
| Реклама | 4 | 3 | 5 | 4 |
| Стимулирование сбыта | 3 | 3 | 4 | 4 |
| Местоположение | 5 | 4 | 5 | 4 |
| ИТОГО: | 24 | 21 | 28 | 25 |
Данные таблицы показывают, что наиболее сильным конкурентом создаваемой фирмы является туристическая фирма «Олимп». На рис. 7 графически представлена информация таблицы. Площадь многоугольника соответствующего цвета показывает уровень конкурентоспособности каждой из анализируемых фирм, чем больше площадь многоугольника, тем более сильную позицию занимает фирма на рынке выездного туризма в Японию.