себестоимость;
фонд заработной платы;
Материальное снабжение;
Рентабельность;
Финансовое состояние.
Деятельность отдела кадров направлена на поддержание полностью укомплектованного кадрового состава, ведением переписки, картотеки сотрудников, по указанию руководителя принятием на должность либо увольнением (сокращением) сотрудников.
Более подробно хочется остановиться на приемном отделении ТК «Жуковка», которое также включает в себя, отдел сбыта и отдел маркетинга.
Во главе приемного отделения (отдела сбыта) стоит Менеджер, суть его работы заключается в следующем: Менеджер приемного отделения занимается продажей путевок (в сущности, исполняет роль руководителя отдела стимулирования); осуществляет заключение договоров с профсоюзами и различными туристическими фирмами. Следующую ступень занимает Старший администратор, он руководит работой приемного отделения, т.е. следит за работой администраторов, а так же занимается разрешением различных спорных ситуаций возникающих в процессе поселения и оформления гостей. Работа Старшего администратора может включать в себя: прием заказов на отдых и оздоровление, бронирование номеров, а так же выставление счет-фактуры (через факс) на оплату путевок, что, в сущности, является работой Менеджера приемного отделения. Администраторы приемного отделения занимаются непосредственно работой с гостями. В их обязанности входит: встреча, оформление (питание, жилье) и поселение гостей, а так же занесение всех необходимых при поселении данных в журнал регистрации.
Практически вся работа в приемном отделении выполняется вручную, что в свою очередь отнимает большое количество времени и сил, поэтому большую часть своей дипломной работы я хотела бы посвятить именно приемному отделению ТК «Жуковка». Я считаю, что будет вполне целесообразно разработать и внедрить на данном предприятии автоматизированную информационную систему планирования сбыта, что в свою очередь ускорит и существенно облегчит работу приемного отделения ТК «Жуковка».
План-схема приемного отделения и структура работы службы приема и размещения ТК «Жуковка» изображены в Приложениях №3 и№4.
Третий уровень составляют заместители директора, инженера, заведующие подразделений, к задачам которых относятся: обеспечение своевременного выполнение поставленных задач, равномерной занятости работников, мотивация труда и контроль качества обслуживания.
Источниками анализа служат стандартные формы статистической и бухгалтерской отчетности.
Исходными материалами для анализа служат месячные, квартальные и годовые планы, акты ревизий.
При месячных и годовых анализах составляются текстовые документы, объяснительная записка, доклады, заключения. В выводах и предложениях указываются пути и сроки устранения недостатков в работе и конкретные мероприятия, обеспечивающие повышение эффективности производства.
Для улучшения работы с кадрами, разрабатывается автоматизированная система «Кадры».
Основным видом деятельности ООО «Элита-Ялос» ТК «Жуковка» является предоставление услуг отдыха и оздоровления. Это прежде всего размещение, питание, пользование пляжем и библиотекой, а так же предоставление медицинских услуг, что заложено в стоимость путевки.
К дополнительным услугам относятся: Экскурсионное обслуживание, организация праздников, банкетов и различных развлекательных мероприятий. Для любителей экстрима организовывается экстремальный туризм (подводные погружения, уроки дайвинга, водные мотоциклы, подводные экскурсии, охота и фотосъемка под водой.)
1.3.Анализ основных финансово- экономических показателей
Производственная база туристического комплекса.
Основным показателем, который характеризует производственную мощность туркомплекса, является количество коек. Динамика изменения коечного фонда приведена в таблице 1.
Таблица 1.
| Показатели | 2003 год | 2004 год | 2005Год | Изменения коечного Фонда | Темпы изменения |
| Кол-во коек | 640 | 640 | 640 | - | - |
Таким образом, за период с 2003г. по 2005год туркомплекс сберег свою мощность в полном объеме.
По уровню комфортности коечный фонд туркомплекса характеризуется следующими показателями:
Количество корпусов - 12
Количество номеров - 220
Количество основных мест – 440
Количество дополнительных мест - 200
Номера Люкс (двухместные) – 43
Номера П/люкс (двухместные) - 11
Комнаты со всеми удобствами (двухместные) – 149
Комнаты со всеми удобствами (трехместные) – 10
Комнаты со всеми удобствами (одноместные) - 7
1. На Южном берегу Крыма ТК «Жуковка» по количеству мест является одним из самых больших.
2.Туркомплекс имеет высокий уровень комфортности.
По итогам Первого независимого потребительского рейтинга « 100 лучших здравниц Крыма» Туристический комплекс « Жуковка » занял 2-е место. Лучших назвали сами отдыхающие. Именно их мнение на этот счет выяснялось в ходе широкомасштабного специализированного маркетингового исследования, посвященного определению качества услуг, предоставляемых отдыхающим в крымских здравницах.
Анализом хозяйственной деятельности называется научно разработанная система методов и приемов, посредством которых изучается экономика предприятия, выявляются резервы производства на основе учетных и отчетных данных, разрабатываются пути их наиболее эффективного использования.
Хозяйственная деятельность туркомплекса анализируется самим предприятием, а также выше стоящими организациями.
Сами организации анализируют свою работу для улучшения показателей своей деятельности.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности за период 01.01.2004 по 2005 год по туркомплексу приведены в таблице № 2.
Таблица 2
| Показатели | 2004 | 2005 |
| Выручка от реализации | 3603,6 | 4364,6 |
| Налог на добавочную стоимость | 419,8 | 474,1 |
| Чистый доход от реализации | 3183,8 | 3890,5 |
| Финансовый результат от обычной деятельности до налогообложения | 11,8 | 126 |
| Чистая прибыль | 11,8 | 88,2 |
| Коэффициент рентабельности | 0,4 | 3,3 |
| Дебиторская задолженность | 39,5 | 28,0 |
| Кредиторская задолженность | 281,9 | 280,3 |
В целом дебиторская задолженность незначительна и по сравнению с 2004 годом ниже на 11,5 тыс. грн.
Кредиторская задолженность снижена на 1,6 тыс. грн. по сравнению с 2004 годом. Уменьшение кредиторской задолженности произошло в основном по статье « другие кредиторы».
Просроченной кредиторской задолженности нет.
За период 2004 года по 2005 год туркомплекс предоставлял услуги по размещению, питанию и оздоровлению. Основные показатели выполнения плана обслуживания приведены в таблице 3.
Таблица 3. Выполнение плана обслуживания
| 2003 год | 2004 год | 2005 год | |||||||
| План | Факт | Выполплан | План | Факт | Выполплан | План | Факт | ВыполПлан | |
| Кол-во человек | 5258 | 4303 | 81,8 | 5186 | 4127 | 79,6 | 5264 | 3986 | 75,7 |
| Кол-во койко-дней | 105995 | 80389 | 75,8 | 105984 | 62502 | 59,0 | 120036 | 67071 | 55,9 |
По объему услуг туркомплекс среди туристических учреждений Крыма занимает 2 место.
В тоже время, за анализируемый период была присущая общая для всех здравниц негативная тенденция к уменьшению объемов предоставления услуг в натуральном выражении.
Так в 2005 году в здравнице фактически обслуживалось на 3,4 % меньше отдыхающих чем в 2004 году, темпы ж снижения объемов обслуженных койко-дней были выше на 7,3 %.
За период 2003 год по 2005 год показатели заполнения коек, который показывает количество койко - дней, которые приходятся на одну койку по здравнице составил:
В 2003 году- 107 койко - дней, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2928.
В 2004 году – 83 койко - дня, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2274.
В 2005 году- 89 койко - дня, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2438.
Показатель заполнения рассчитывается, как отношение количества данных койко-дней за год к количеству действующих коек в здравнице.
Коэффициент заполнения рассчитывается, как отношение показателя заполнения по здравнице к количеству дней в году(365).
Анализ изменений за период с 2003 года по 2005 год показателя заполнения коек свидетельствует про то, что главною причиною падения объемов предоставления услуг по здравнице было падение интенсивности потока отдыхающих.
При анализе показателей рынков сбыта изучается их структура.
Деловая активность, в данном примере, повысилась за счет увеличения приобретения путевок Фондами социального страхования Украины.
Распределение затрат по здравнице можно рассмотреть на диаграмме:
Из диаграммы видно, что важнейшим фактором снижения себестоимости путевки является сокращение материальных затрат.
Анализ выполнения плана в постатейном разрезе начинается с сопоставления фактических затрат к плановым затратам, пересчитанным на фактический выпуск путевок.
Таблица № 4
| Показатели | ПлановаяСебест. В цене путевкиТыс. грн | Себестоимость | |||
| Скорректированная Плановая на фактически Проведенные к/дни | Фактически | ||||
| Сумма | На 1 к/день | Сумм | На 1 к/ день | ||
| Прямые мат. затраты | 3770,3 | 2028,1 | 31,41 | 2050,7 | 31,76 |
| Прямые затраты на оплату труда | 840,0 | 451,7 | 7,0 | 445,4 | 6,9 |
| Соц.отчисления | 310,9 | 167,2 | 2,59 | 170,9 | 2,65 |
| Аморт. отчисления | 361,2 | 361,2 | 5,59 | 361,2 | 5,59 |
| Налоги | 7,7 | 7,7 | 0,12 | 7,7 | 0,12 |
| Общепроизв. затраты | 370,7 | 202,4 | 3,13 | 219,25 | 3,39 |
| АУП и Сбыт | 165,0 | 92,3 | 1,43 | 139,2 | 2,16 |
| ИТОГО | 5825,8 | 3310,6 | 51,27 | 3394,3 | 52,57 |
Тем самым выявленные отклонения раскрывают изменение затрат.