Тверская область обладает огромным культурным, историческим и природным потенциалом, способным стать мощным ресурсом для развития внутреннего и въездного экотуризма. Жемчужиной Тверской области по праву считается озеро Селигер - одно из красивейших озер европейской части России и самое крупное в области, расположено среди холмов и гряд Валдайской возвышенности на севере-западе. Около 160 островов украшают его водное зеркало, состоящее из 14 плесов, общей площадью 252 кв. км. Средняя глубина озера 5-6 м, максимальная - до 26 м. В водится около 30 видов рыбы: снеток, лещ, щука, судак, окунь, уклея, угорь, пелядь и др. Изысканность ландшафтов, обилие вод, чистый воздух, напоенный ароматом лесов и лугов, изобилие грибов, ягод, дичи, зверей, рыбы создают благоприятные условия для туризма, отдыха и лечения.
Тверская область является одним из наиболее экологически чистых регионов Центральной России.
Характеристика маршрута:
Поход выходного дня в Селигер будет отличным времяпровождением на уикенд. Тур не требует большого количества времени и специальных навыков от туристов, рассчитан даже на неподготовленного туриста с активной жизненной позицией в возрасте 18 -45 лет.
Маршрут в цифрах выглядит так: на автобусе – 300 км, треккинг (пеший поход) – 5 км.
Подробная программа тура приведена в табл. 1.
Таблица 1.
Программа похода выходного дня в Селигер
| День | Мероприятия |
| 1-й день: | · Сбор по запросу группы, · дорога (3-3,5 часов)· получение снаряжения, прохождение инструктажа, · обед· пеший переход до Селигера· разбивка лагеря· ужин, вечерний костер |
| 2-й день | · Завтрак· прогулка по Селигеру· обед· сбор лагеря· обратная дорога в Тверь до кофейни по запросу группы (3-3,5 часов) |
Данный тур рассчитан на 2 дня. Количество туристов в группе будет составлять 29 человек.
Предполагается, что походы выходного дня в Селигер будут осуществляться в период с июня по октябрь.
В стоимость будет входить доставка автобусом из Твери и обратно, аренда туристского снаряжения (палатка, рюкзак, спальник, пенка, гермомешок), 3-х разовое питание, услуги инструктора, повара, экскурсовода, медицинская страховка.
При разработке данного тура планируется заключение договора с тверской транспортной компанией на предоставление экскурсионных автобусов, а также договоров с инструкторами и другим необходимым обслуживающим персоналом на маршруте.
2.2 Расчетная часть
Формирование затратной части инвестиционного проекта
1) Оплата труда с начислениями
Жизненный цикл данного инвестиционного проекта – 1 год 10 месяцев:
· Предынвестиционная фаза – 2 месяца
· Инвестиционная фаза – 4 месяца
· Эксплуатационная фаза – 1 год 4 месяца
Так как турфирма специализируется на экологических турах, то для разработки и продаж нового турпродукта «Поход выходного дня в Селигер», в штат сотрудников турфирмы дополнительные работники приниматься не будут, программа полностью обеспечена собственными ресурсами персонала.
Данные о ежемесячной заработной плате персонала представлены в табл. 2.
Таблица 2.
Заработная плата персонала
| Количество работников | Должность | Полная месячная зарплата, руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Директор | 25000 |
| 1 | Бухгалтер | 20000 |
| 2 | Менеджер | 15000 |
| 1 | Курьер | 8000 |
| Итого | 113000 | |
Расходы по заработной плате в месяц составляют 98000 рублей. В соответствии с законодательством (Налоговый кодекс РФ) необходимо начисление единого социального налога. Единый социальный налог начисляется по следующим ставкам, представленным в табл. 3.
Таблица 3.
Ставки единого социального налога (ЕСН)
| Отчисления из Фонда оплаты труда (ФОТ) | Ставка % |
| Федеральный бюджет | 20 |
| Фонд социального страхования (ФСС) | 2,9 |
| Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) | 2,1 |
| Итого | 26 |
Для расчета суммы ЕСН используется следующая формула: ЕСН=ФОТ*26%. Данные о заработной плате с учетом ЕСН представлены в табл. 4.
Таблица 4.
Заработная плата персонала с учетом ЕСН
| Количество работников | Должность | Полная месячная зарплата, руб. | ЕСН, руб. | Ежемесячная заработная плата с учетом ЕСН, руб. |
| 1 | Директор | 25000 | 6500 | 31500 |
| 1 | Бухгалтер | 20000 | 5200 | 25200 |
| 2 | Менеджер | 15000 | 7800 | 37800 |
| 1 | Курьер | 8000 | 2080 | 10080 |
| Итого | 113000 | 21580 | 104580 | |
2)Затраты на аренду помещения
Турфирма арендует помещение площадью 45 кв.м. Стоимость аренды помещения рассчитывается на год, исходя из 1050 руб./кв. м в месяц. Стоимость аренды включает коммунальные услуги, телефон и Интернет.
В месяц арендная плата составит 45 кв. м* 1050 руб./кв.м. = 47250 руб.
3) Затраты на аренду и покупку оборудования
Для реализации данного тура не потребуется покупка нового оборудования. Поэтому в данной статье никаких расходов не предусмотрено.
Расходы на амортизацию данного оборудования учтены в разделе «Косвенные (накладные) расходы».
4) Затраты на расходные материалы
Разработка нового тура требует подробных знаний о местности, где предполагается его проведение. Для получения данной информации планируется использовать ресурсы Интернет, данная статья уже учтена в расходах на аренду помещения.
Для оформления необходимых бумаг закупаются канцелярские принадлежности. Все данные по расходным материалам приведены в
табл. 5.
Таблица 5.
Расходные материалы (за 12 мес.)
| Наименование материалов | Количество материалов | Единица измерения | Стоимость материалов, руб. | Полная стоимость материалов, руб. |
| Ручка | 15 | шт. | 18 | 270 |
| Карандаш | 10 | шт. | 12 | 120 |
| Текстовыделитель | 3 | шт. | 30 | 90 |
| Линейка | 2 | шт. | 20 | 40 |
| Степлер | 2 | шт. | 70 | 140 |
| Скрепки для степлера | 8 | упак. | 40 | 320 |
| Бумага для записей (500 листов) | 1 | упак. | 50 | 50 |
| Бумага для принтера (500 листов) | 1 | упак. | 90 | 90 |
| Итого: | 1120 | |||
В месяц затраты на расходные материалы составят 1120/12 = 94 руб.
5) Расходы на рекламу
Реклама - необходимый элемент продвижения туристского продукта. Целями рекламной кампании данного тура является донесение информации до клиентов, модифицирование их поведение, привлечение внимание к новому турпродукту, создание его положительного имиджа, равно как и самой фирмы.
Для достижения вышеперечисленных ориентиров планируется выпуск брошюр с описанием тура и краткой информацией о посещаемых объектах тиражом 500 штук, а также рекламная кампания в Интернете на поисковых системах «Яндекс» и «Гугл».
Разработкой брошюр будет заниматься персонал турфирмы. Следовательно, дополнительных расходов не подразумевается. Печать будет осуществлять с использованием услуг типографии по средствам информационно-справочного портала «ru69.ru» (офис типографии расположен по адресу: Тверская обсласть, г. Тверь, ул. Трёхсвятскаядом: 24).
Стоимость услуг по печати 1 брошюры 6,4 руб. Таким образом затраты на печать 500 экземпляров составят 500 * 6,4 руб. = 3200 руб.
Для осуществления рекламы в Интернет предполагается продвижение нового тура (как специального предложения) на поисковых системах «Яндекс» и «Гугл» через «Агентство деловых коммуникаций 4D» (web-сайт: www.4dpr.ru).
Стоимость услуг по продвижению 3000 руб. на одной поисковой системе.
Кроме того, рекламная политика данного тура предполагает проведение рекламного тура, организуемого с целью ознакомления с данным туристским маршрутом сотрудников турфирмы и представителей турагентсв, с которыми она сотрудничает.
Расчет расходов на рекламный тур представлен в табл.6
Таблица 6.
Расчет затрат на рекламный тур
| Статья расходов | Расчет | Общая себестоимость, руб. | Себестоимость на 1 тур, руб. |
| Аренда автобуса (29 мест) | 795 руб./час * 14 часов | 11130 | 11130/29= 384 |
| Аренда снаряжения и кемпинг | 500 руб./день*2 дня*29 человек | 29000 | 1000 |
| Услуги инструктора(2 человека) | 300 руб. час*2*41час | 24600 | 24600/29= 848 |
| Услуги повара | 300руб./час*41час | 12300 | 12300/29 = 425 |
| Услуги экскурсовода | 800 руб./час*7 часов | 5600 | 193 |
| Питание | 700 руб.*(29 + 2 человек ) | 21700 | 748 |
| Итого | 104330 | 3562 |
Рекламный тур будет проводиться за счет турфирмы для ее сотрудников и по льготной цене (равной затратам на рекламный тур (см. табл. 5) для других заинтересованных лиц.
Таким образом, расходы на рекламный тур для организации составят 3562 рублей * 3= 10686 рублей.
Все расходы на рекламу за год занесены в табл. 7.
Таблица 7.
Затраты на рекламу
| Наименование мероприятия | Затраты в год, руб. |
| Брошюры (500 шт.) | 3200 |
| Интернет | 72000 |
| Наименование мероприятия | Затраты в год, руб. |
| Рекламный тур | 10686 |
| Итого | 85886 |
5) Амортизационные отчисления
Для расчета амортизации основных средств необходимы данные об их балансовой стоимости (см. табл. 8).
Таблица 8.
Стоимость основных средств
| Наименование оборудования | Количество, шт. | Балансовая стоимость единицы оборудования, руб. | Общая стоимость, руб. |
| Компьютер | 3 | 15000 | 45000 |
| Принтер/сканер/копир | 1 | 8700 | 8700 |
| Телефон/Факс | 1 | 10695 | 10695 |
| Компьютерный стол | 3 | 2500 | 7500 |
| Кресло | 3 | 2000 | 6000 |
| Итого | 77895 | ||
Амортизация рассчитана линейным способом, срок использования оборудования – 5 лет. Для расчета используется следующая формула: Амортизационные отчисления (в год) = Стоимость основных средств/срок полезного использования.