Итого за год на оплату будет уходить 48000+60000= 108 000 руб.
Первоначальные затраты на оснащение предприятия.
Таблица № 3
| Наименование | Количество | Затраты на единицу | Затраты, в руб. |
| 1. Компьютер | 5 | 18000 | 90000 |
| 2. Принтер | 3 | 8400 | 25200 |
| 3. Факс | 1 | 7000 | 7000 |
| 4. Ксерокс | 1 | 7000 | 7000 |
| 5. Шкаф | 2 | 4000 | 8000 |
| 6. Стол | 6 | 4000 | 24000 |
| 7. Стулья | 10 | 2000 | 20000 |
| 8. Тумбочка | 4 | 600 | 2400 |
| 9. Диван | 1 | 10000 | 10000 |
| 10. Стеллаж | 1 | 1500 | 1500 |
| 11. Сейф | 1 | 3000 | 3000 |
| 12. Кресла | 2 | 2600 | 5200 |
| 13. Телефон | 5 | 350 | 1750 |
| ИТОГО: | 205 050 | ||
Оргтехника – 130950 руб., мебель – 74100руб.
Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 205 050 руб.
Начисление амортизации.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:
∑амортизационных отчислений за год: 28 000 / 5 = 5 600 руб.
∑амортизационных отчислений за мес.: 5 600/ 12 = 466 руб.
Годовая норма амортизации: (5 600/ 28 000) * 100% = 20%.
Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5 600 руб.в год.
11. План по труду и заработной плате.
Квалификационные характеристики работников.
Таблица № 4
| Должность | Обязанности | Дополнительно |
| Генеральный директор | --разработка имиджа фирмы; --маркетинг;--представительские функции;--взаимодействие с партнерами; --получение необходимых лицензий;--набор и обучение персонала;--составление программ пребывания туристов в России;--деловая переписка; | Является учредителем фирмы |
| Управляющий директора | --оперативное управление;--юридические аспекты деятельности фирмы;--взаимодействие с транспортными фирмами;--организация проживания и питания туристов;--все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов; | Является учредителем фирмы |
| Менеджеры по направлениям | --работа с клиентами.--оформление договоров с клиентами на туристское обслуживание. --информирование туристов о туристских формальностях. | Работают по договору |
| Бухгалтер | --работа с финансовыми делами фирмы;--ведение книг записей;--осуществление проводок; | Работает по договору |
| Курьер | Доставка разного рода документации. | Работают временно по договору |
Годовой фонд оплаты труда персонала.
Таблица № 5
| Должность | Количество | Заработная плата (в руб.). | |
| В месяц на 1 человека (в руб.). | В год на 1 человека (в руб.). | ||
| Генеральный директор | 1 | 9000 | 108000 |
| Управ.директор | 1 | 8000 | 96000 |
| Менеджер | 4 | 6000 | 72000 |
| Бухгалтер | 1 | 8400 | 100800 |
| Курьер | 3 | 3000 | 36000 |
| ИТОГО на оплату труда на общее количество человек: | 412800 | ||
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.
Сумма отчислений на социальные нужды:
∑ соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);
∑ соц., мес. = 34400 * (26% / 100%) = 8944 руб.
∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);
∑ соц., за 1 год. = 412800* (26% / 100%) = 103328 руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 516128 рублей.
Штатное расписание работников.
Таблица № 6.
| Наименование должности | График работы в день | Рабочие дни в неделю | Всего рабочих часов в месяц | Перерывы, в том числе на обед |
| 1. Генеральный директор | 11.00 – 18.30 | Вт - Пт | 140 ч. | 1 час |
| 2.Управляющий директор | 11.00 – 18.30 | Вт – Сб | 168 ч. | 1 час |
| 3. Бухгалтер | 10.00 – 18.00 | Пн - Пт | 160 ч. | |
| 4. Менеджеры по направлениям | 10.30 – 18.30 | Пн - Сб | 192 ч. | 30 минут |
| 5. Курьер | 12.00 – 19.00 (в зависимости от объёма работы) | Пн – Сб(в зависимости от объёма работы) | В зависимости от объёма работы | 30 минут |
12. Финансовый план.
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.
Таблица № 7.
| Наименование | Сумма, в руб. |
| 1. Аренда помещения | 300 000 |
| 2. Коммунальные платежи | 36 000 |
| 3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия | 205 050 |
| 4. Организационные затраты | 4 800 |
| 5. Затраты на рекламную компанию | 161 054 |
| 6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. | 516 128 |
| 7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | 108 000 |
| 8. Канцелярские принадлежности | 33 600 |
| 9. Непредвиденные расходы | 15 000 |
| ИТОГО: | 1 375 282 |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.
Расчёт затрат предприятия.
Таблица № 8.
| Вид затрат | Сумма за год руб. |
| Затраты на рекламу | 161 054 |
| Затраты на зарплату | 412 800 |
| Отчисления на социальные нужды | 103 328 |
| Расходы на аренду | 300 000 |
| Амортизация | 5 600 |
| Итого: | 982 782 |
Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования.
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.
Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.
Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.
Расчёт прибыли.
Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).
Таблица № 9.
Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».
| 1 | Выручка от продаж | 37 882 000 |
| 2 | Расчеты с туроператорами | 34 093 800 |
| 3 | Заработная плата 412 800Налоги по заработной плате (ЕСН) 103 328Аренда 300 000Коммунальные платежи 36 000Телефонная связь и Интернет 108 000Канцелярские принадлежности 33 600Амортизация 5 600Прочее 15 000 | 1 014 328 |
| 4 | Валовая прибыль 1-(2 + 3) | 2 773 872 |
| 5 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 161 054 |
| 6 | Прибыль от продаж (4-5) | 2 612 818 |
| 7 | Операционные доходы и расходы;Вне реализационные доходы и расходы | 0 |
| 8 | Прибыль до налогообложения (6-7) | 2 612 818 |
| 9 | Чрезвычайные расходы | 0 |
| 10 | Налог на прибыль (24%) | 627 076 |
| 11 | Чистая прибыль (8-10) | 1 985 742 |
13. Потенциальные риски и проблемы.
Все риски, которые могут угрожать деятельности фирмы можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.
Таким образом, со стороны, компании может угрожать:
1) нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на иностранный туризм;
2) вследствие высокого уровня преступности туристы опасаются приезжать в Россию;
3) нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;
К рискам внутренней среды можно отнести:
4) недостаток гостиниц в Туапсе высокого класса.
5) сезонность туризма (3-4 месяца в году).
6) достаточно трудный визовый режим в России для иностранных граждан.
К коммерческим рискам следует отнести:
7) неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств.
8) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.
Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.
9. Квалификационный состав персонала.
Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.
Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.
У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.