Формирование инвестиционной политики санаторно-курортной базы Туапсинского района на примере частичной реконструкции и текущего ремонта ООО пансионата отдыха "Химик" (стр. 10 из 12)
Таблица 15.2 Средняя калькуляция себестоимости путевки на 2006 год
| Калькуляция себестоимости путевки | Сумма, рублей | % |
| Прочие продукты, сырье | 130,69 | 27,18% |
| Затраты на оплату труда | 126,20 | 26,24% |
| Услуги связи | 4,10 | 0,85% |
| Информационные и аудиторские услуги | 2,23 | 0,46% |
| Хозяйственные расходы | 24,11 | 5,01% |
| Содержание оборудования | 13,91 | 2,89% |
| Транспортные услуги | 19,02 | 3,96% |
| Содержание помещений | 72,05 | 14,98% |
| Представительские расходы | 0,19 | 0,04% |
| Командировочные расходы | 0,51 | 0,11% |
| Охрана | 4,49 | 0,93% |
| Коммерческие расходы (в т.ч. на рекламу и маркетинг) | 2,74 | 0,57% |
| Расходы по уплате налогов | 11,70 | 2,435 |
| медикаменты и мед. препараты | 4,91 | 1,02% |
| Стирка белья | 9,60 | 2,00% |
| Культурно-развлекательные мероприятия | 8,67 | 1,80% |
| Прочие общехозяйственные расходы | 4,54 | 0,94% |
| Амортизация | 41,25 | 8,58% |
| Итого: | 480,91 | 100 |
Прогнозный баланс ООО «Пансионат «Химик» на 01.01.2007 представлен в таблице 16.
Таблица 16. Прогнозный баланс на 2009 год (единица измерения – тыс. руб.)
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Прирост тыс. руб. | % изменения в 2005 | ||||||||||||||||
| I. Внеоборотные активы | |||||||||||||||||||||
| Нематериальные активы | 110 | - | - | ||||||||||||||||||
| Основные средства | 120 | 49414 | 48033 | -1381 | -2,79% | ||||||||||||||||
| Незавершенное строительство | 130 | 190 | 190 | 0 | 0,00% | ||||||||||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - | ||||||||||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | ||||||||||||||||||
| Итого по разделу I | 190 | 49604 | 48223 | -1381 | -2,78% | ||||||||||||||||
| II. Оборотные активы | |||||||||||||||||||||
| Запасы | 210 | 1985 | 2355 | 370 | 18,64% | ||||||||||||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 1950 | 2325 | 375 | 19,23% | ||||||||||||||||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - | ||||||||||||||||||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - | ||||||||||||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - | ||||||||||||||||||
| товары отгруженные | 215 | - | - | ||||||||||||||||||
| расходы будущих периодов | 216 | 35 | 30 | -5 | -14,29% | ||||||||||||||||
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - | ||||||||||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 204 | 240 | 36 | 17,65% | ||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - | ||||||||||||||||||
| покупатели и заказчики | 231 | - | - | ||||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 1687 | 3430 | 1743 | 103,32% | ||||||||||||||||
| покупатели и заказчики | 241 | 1187 | 1286 | 99 | 8,34% | ||||||||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | - | ||||||||||||||||||
| Денежные средства | 260 | 2970 | 4667 | 1697 | 57,14% | ||||||||||||||||
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - | ||||||||||||||||||
| Итого по разделу II | 290 | 6846 | 10692 | 3846 | 56,18% | ||||||||||||||||
| БАЛАНС | 300 | 56450 | 58915 | 2465 | 4,37% | ||||||||||||||||
| ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Прирост тыс. руб. | % изменения в 2005 | ||||||||||||||||
| III. Капитал и резервы | |||||||||||||||||||||
| Уставный капитал | 410 | 57222 | 57222 | 0 | 0,00% | ||||||||||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - | ||||||||||||||||||
| Добавочный капитал | 420 | - | - | ||||||||||||||||||
| Резервный капитал | 430 | 138 | 138 | 0 | 0,00% | ||||||||||||||||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 138 | 138 | 0 | 0,00% | ||||||||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - | ||||||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | (1902) | 1138 | 3040 | -159,83% | ||||||||||||||||
| Итого по разделу III | 490 | 55458 | 58498 | 3040 | 5,48% | ||||||||||||||||
| IV. Долгосрочные обязательства | |||||||||||||||||||||
| Займы и кредиты | 510 | - | - | ||||||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | - | ||||||||||||||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - | ||||||||||||||||||
| Итого по разделу IV | 590 | - | |||||||||||||||||||
| V. Краткосрочные обязательства | |||||||||||||||||||||
| Займы и кредиты | 610 | - | - | ||||||||||||||||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 992 | 417 | -575 | -57,96% | ||||||||||||||||
| поставщики и подрядчики | 621 | 840 | 106 | -734 | -87,38% | ||||||||||||||||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | - | - | ||||||||||||||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 99 | 108 | 9 | 9,09% | ||||||||||||||||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 50 | 200 | 150 | 300,00% | ||||||||||||||||
| прочие кредиторы | 625 | 3 | 3 | 0 | 0,00% | ||||||||||||||||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | - | - | ||||||||||||||||||
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - | ||||||||||||||||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - | ||||||||||||||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - | ||||||||||||||||||
| Итого по разделу V | 690 | 992 | 417 | -575 | -57,96% | ||||||||||||||||
| БАЛАНС | 700 | 56450 | 58915 | 2465 | 4,37% | ||||||||||||||||
По прогнозному балансу ООО «Пансионат «Химик» внеоборотные активы за 2006 год уменьшатся на 2,8% по отношению к текущему году. В основном за счет изменения стоимости основных средств (изменение основных средств на 1381 тыс. руб.). Незавершенное строительство останется без изменений. Доля основных средств составит 81% от всех активов. В 2006 году по прогнозному балансу ООО «Пансионат «Химик» произойдет значительное увеличение оборотных активов, в основном за счет увеличения запасов на 18,64%, количества денежных средств на 57,14% или на 1697 тыс. руб. по отношению к 2005 году. Увеличение краткосрочной дебиторской задолженности на 1743 тыс. руб. в прогнозном году не говорит о снижении эффективности сбытовой политики, это явление связано с реализацией инвестиционной политики на 2005–2006 год. В 2006 году основное изменение пассива баланса произойдет в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли на 3040 тыс. руб.
Прогноз изменения чистых активов ООО «пансионат «Химик» представлен в таблице 17.
Таблица 17. Прогноз изменения чистых активов ООО «Пансионат «Химик»
| Активы | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 |
| Нематериальные активы | 0 | - |
| Основные средства | 49414 | 48033 |
| Незавершенное строительство | 190 | 190 |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - |
| Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | - | - |
| Запасы | 1985 | 2355 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 204 | 240 |
| Дебиторская задолженность | 1687 | 3430 |
| Денежные средства | 2970 | 4667 |
| Прочие оборотные активы | - | - |
| Итого активы, принимаемые к расчету | 56450 | 58915 |
| Пассивы | На 01.01.2005 | На 01.01.2006 |
| Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | - | - |
| Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | - | - |
| Кредиторская задолженность | 992 | 417 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | - | - |
| Резервы предстоящих расходов | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | - | - |
| Итого пассивы, принимаемые к расчету | 992 | 417 |
| Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету минус итого пассивы, принимаемые к расчету) | 55458 | 58498 |
Поведение чистых активов характеризуется устойчивым ростом, которые за 2009 год увеличатся на 5,48%. Рост чистых активов, так же как и рост валюты баланса, является благоприятным фактором, свидетельствующим об укреплении положения ООО «Пансионат «Химик» (по всем видам деятельности включительно).