Таблица 18. Динамика показателей технического состояния основных производственных средств ООО Пансионат «Химик»
| Показатели | Номер строки | На конец года | Динамика (+/–) | |
| 2008 | 2009 | |||
| Стоимость основных производственных средств | 1 | 66 195,0 | 67 712,0 | 1 517,0 |
| Остаточная стоимость | 2 | 49 414,0 | 48 033,0 | – 1 381,0 |
| Накопленный износ (стр. 1 – стр. 2) | 3 | 16 781,0 | 19 781,0 | 3 000,0 |
| Стоимость введенных за год основных производственных средств, | 4 | 11 941,0 | 1 517,0 | – 10 424,0 |
| Коэффициент изношенности: | ||||
| основных производственных средств (стр. 3 : стр. 1) | 5 | 0,254 | 0,292 | 0,039 |
| Коэффициент годности: | ||||
| основных производственных средств (стр. 2 : стр. 1) | 6 | 0,746 | 0,709 | -0,037 |
| Коэффициент обновления: | ||||
| основных производственных средств (стр. 4 : стр. 1) | 7 | 0,1804 | 0,022 | -0,158 |
В 2009 году по прогнозному балансу ООО «Пансионат «Химик» произойдет значительное увеличение оборотных активов, в основном за счет увеличения запасов на 18,64%, количества денежных средств на 57,14% или на 1697 тыс. руб. по отношению к 2008 году. Увеличение краткосрочной дебиторской задолженности на 1743 тыс. руб. в прогнозном году не говорит о снижении эффективности сбытовой политики, это явление связано с реализацией инвестиционной политики на 2008–2009 год. В 2009 году основное изменение пассива баланса произойдет в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли на 3 040 тыс. руб. Движение денежных средств в 2009 году будет проводиться в соответствии с бюджетом движения денежных средств. Наличие свободных остатков на конец 2009 года говорит об обеспечении текущей деятельности предприятия.
На предприятии ООО «Пансионат «Химик» отсутствует долгосрочная или просроченная дебиторская и кредиторская задолженность. Существует налаженный механизм погашения задолженности, свойственный предприятиям курортно – санаторной отрасли для реализации которого применяют авансовую форму расчетов с поставщиками и клиентами.
Договорная работа в пансионате осуществляется непрерывно, таким образом, к началу сезона организации отдыха и оздоровления (до 2009 года к маю), завершена полная загрузка пансионата на предстоящий летний сезон. Услуги ООО «Пансионат «Химик» реализует по предоплате, по этой причине на начало сезона у предприятия практически отсутствует непогашенная дебиторская задолженность, также ООО «Пансионат «Химик» обладает свободными средствами для погашения кредиторской задолженности перед поставщиками.
Исходя из этого, прогноз изменения кредиторской и дебиторской задолженности в зависимости от возникновения потребностей представленных в производственной программе, можно представить следующими данными (Таблица 20).
Таблица 20. Прогноз изменения кредиторской и дебиторской задолженности
| № п\п | Наименованиеконтрагента | Причина возникновения задолженности | Сумма задолженности | Период возникновения задолженности | Характеристика задолженности | Период погашения задолженности | |||||
| Кредиторская задолженность | |||||||||||
| Покупатели (потребители) | |||||||||||
| 1. | Предприятия группы МДМ | Реализация путевок | 2200000 | Апрель 2006 | Текущая | Август-сентябрь 2006 | |||||
| 2 | НП» Координационный центр социальной поддержки молодежи | Реализация путевок | 2500000 | Апрель 2006 | Текущая | Август2006 | |||||
| 3. | |||||||||||
| 4. | ОАО «ГМК Норильский никель» | Реализация путевок | 3564000 | Май 2006 | Текущая | Август 2006 | |||||
| 5. | Прочие покупатели | Реализация путевок | 485000 | Апрель 2006 | Текущая | Август-сентябрь2006 | |||||
| 6. | Итого кредиторская задолженность | Реализация путевок | 8749000 | Апрель 2006 | Текущая | Август 2006 | |||||
| Дебиторская задолженность | |||||||||||
| Расчеты с поставщиками | |||||||||||
| 1. | ВДЦ «Орленок» | Обеспечение досуга (экскурсия) | 25000 | Май 2006 | Текущая | Август 2006 | |||||
| МУЗ «Туапсинская ЦРБ» | Мед.услуги | 25000 | Май 2006 | Текущая | Сентябрь 2006 | ||||||
| 4. | МУП Жил. Ком. Хоз-ва | Инженерное обеспечение (вывоз мусора, канализация, водоотведение) | 350000 | ежемесячно | Текущая | ежемесячно | |||||
| 5. | ООО «Росфарма» | Обеспечение услуг оздоровления (медикаменты) | 35000 | Май 2006 | Текущая | Сентябрь 2006 | |||||
| 6. | ООО «Барракуда»» | Обеспечение услуг питания (продукты) | 200000 | Апрель 2006 | Текущая | Октябрь 2006 | |||||
| 7. | Предприниматель Сапронов С.Н. | Обеспечение услуг питания (продукты) | 1500000 | Апрель 2006 | Текущая | Ноябрь 2006 | |||||
| 8. | ООО «Андрей и К» | Обеспечение услуг питания (продукты) | 1000000 | Апрель 2006 | Текущая | Сентябрь 2006 | |||||
| 9. | ООО «ТВК» | Хозяйственное обеспечение (стирка) | 300000 | Апрель 2006 | Текущая | Ноябрь 2006 | |||||
| 10. | Туапсинский РУС | Связь | 20000 | ежемесячно | Текущая | ежемесячно | |||||
| 11. | ОАО «Кубаньэнерго» | Инженерное обеспечение (электроэнергия) | 200000 | ежемесячно | Текущая | ежемесячно | |||||
| 12. | Итого дебиторская задолженность | Инженерное, продовольственное, хозяйственное оснащение | 4170000 | Апрель 2006 | Текущая | Август-ноябрь2006 | |||||
Как видно из таблицы 20.1, в прогнозе изменений дебиторской и кредиторской задолженностей ООО «Пансионат «Химик» вся задолженность имеет статус «текущая», конечный срок погашения которой – август-ноябрь 2006 года.
В 2006 году ООО «Пансионат «Химик» при осуществлении производственной программы планирует проведение тендера на поставку основных материалов с последующим переходом на рыночные отношения с поставщиками (проведение переговоров по гибкой системе скидок, условий оплаты «по факту» и т.д.), что позволит проводить постоянную оптимизацию издержек функционирования предприятия.
Таблица 20.2 Расчет показателей оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности в 2006 г.
| Показатель / период | Значения показателя на 01.01.2006 | Значения показателя на 31.12.2006 |
| Выручка от продажи товаров, работ и услуг, тыс. руб. | 44350 | 43356 |
| Себестоимость тыс. руб. | 37730 | 37730 |
| Величина дебиторской задолженности тыс. руб. | 204 | 240 |
| Величина кредиторской задолженности тыс. руб. | 992 | 417 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности (отношение выручки к величине дебиторской задолженности) | 217,4 | 180,65 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности(отношение величины кредиторской задолженности к себестоимости реализации товаров, работ, услуг) | 0,023 | 0,0097 |
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности(отношение величины дебиторской задолженности к величине средней кредиторской задолженности) | 0,2 | 0,57 |
Согласно произведенным расчетам, в 2009 году планируется увеличение сумм дебиторской задолженности на 36 тыс. рублей, и уменьшение кредиторской – на 575 тыс. руб. Оборачиваемость дебиторской задолженности возрастет на 37%, а оборачиваемость кредиторской задолженности снизится на 1,33%.
В соответствии с планом инвестиций 2008 года ООО «Пансионат «Химик» реализовал мероприятия инвестиционной программы – реализованные и инвестиционные проекты в 2008 году представлены в таблице 23.
Таблица 23. Выполнение плана по инвестициям 2008 г. ООО «Пансионат Химик» по состоянию на 30.09.08 г.
| Объект инвестирования | Факт | Примечание |
| Капитальный ремонт (реконструкция) | 11 298 217,00 | |
| Корпус №4 (реконструкция) | 6 778 572,00 | Перепланировка старого фонда в благоустроенные номера с удобствами. |
| Реконструкция сетей отопления (6–7 корп.; котельная) | 597 765,00 | Продление сезонности (май – октябрь) |
| Реконструкция котельной | 1 353 036,00 | Установка дополнительного котла |
| Капитальный ремонт пляжного хозяйства | 302 789,00 | Подготовка к сезону 2005 года |
| Реконструкция столовой | 1 763 947,00 | Перепланировка 1 этажа – увеличение количества посадочных мест |
| Реконструкция системы оповещения о пожаре | 281 123,00 | Требования контролирующих органов |
| Капитальный ремонт наружных сетей электроснабжения и ливневой канализации | 220 985,00 | Острая необходимость для осуществления хозяйственной деятельности |
| Приобретение оборудования | 642 693,00 | |
| Столовая | 414 467,00 | Холодильные шкафы, мармиты, электро и параконвекционные печи, кондиционеры |
| Медицинское оборудование | 49 630,00 | Автоклав в мед. пункт |
| Прочее оборудование | 107 132,00 | Сервер и прочая оргтехника, музыкальная аппаратура |
| Капитальный ремонт автотранспорта | 71 464,00 | Двигатель для автобуса ПАЗ, коробка передач ГАЗ |
| Всего | 11 940 910,00 |
Основной целью планирования инвестиционной деятельности ООО «Пансионат «Химик» является переоснащение предприятия. Имеется необходимость в проведении инвестиционной деятельности в направлении приведения условий оказания услуг к востребованному уровню. Представленная инвестиционная программа ООО «Пансионат «Химик» на 2006 год составлена в соответствии с концепцией развития пансионата, бюджетом доходов и расходов на 2009 год. На 2009 г. планируются следующие инвестиционные проекты: