31 декабря
Балансовая стоимость 2006 и 2005 г
Машины и производственное оборудование 1,960,676
Здания и сооружения 382,898
Земля 38,334
Прочие 151
Итого 2,382,059
АО «Астана-Финанс» - 15 августа 2003 г. Группа заключила договор банковского займа №4/103/1-03 с АО «Астана-Финанс» на сумму 4,235,000 Евро с процентной ставкой в размере 12.00% годовых. Проценты по займу подлежат погашению на ежемесячной основе. Заем был предоставлен на приобретение дополнительного технологического оборудования и технологических транспортных средств и на реконструкцию производственного и строительство административного зданий.
1 октября 2004 г. Группа заключила договор банковского займа №5/107/1-04 с АО «Астана-Финанс», в результате которого были объединены обязательства Группы перед АО «Астана-Финанс» по договорам, заключенным в марте-апреле 2004 г., на общую сумму 177,290 тысяч тенге, а также, дополнительно был выдан заем в размере 248,174 тысячи тенге. Стороны пришли к соглашению, что на день подписания данного договора общая сумма займа составила 425,464 тысячи тенге с процентной ставкой в размере 18.00% годовых. Проценты по займу подлежат погашению на ежемесячной основе. Заем был предоставлен на приобретение основных средств и пополнение оборотных средств. В течение 2006 г. Группа получила 81,086 тысяч тенге в рамках данного договора.
В качестве обеспечения займов АО «Астана-Финанс» Группа предоставила заимодателю имущественный комплекс завода по выпуску блоков из ячеистого бетона, производственный комплекс с двумя пристройками в г. Актобе, а также акции Компании в количестве 33,750 штук, общей стоимостью 337,500 тысяч тенге, принадлежащие ТОО «Отау-К». По имущественному комплексу заимодатель имеет право вторичного требования после удовлетворения требований первичного залогодержателя - БРК.
АО «Народный Банк Казахстана» - 30 мая 2006 г. Группа заключила договор №02-06-37 об открытии кредитной линии, на сумму 408,838 Евро с АО «Народный Банк Казахстана». В течение 2006 года Группа заключила ряд кредитных договоров в рамках кредитной линии, со средней процентной ставкой в размере 13.00%. Проценты по займу подлежат погашению на ежемесячной основе. Займы были предоставлены на строительство завода по производству изделий из ячеистого бетона, а также на приобретение технологического оборудования в г. Актобе. Залоговым обеспечением по кредитам являются основные средства на общую сумму 103,221 тысячу тенге, а также 51% доли участия Компании в уставном капитале «ТОО Экотон-Батыс».
2 августа 2006 г. Группа заключила договор на аккредитивное обслуживание №LC 02-06-229. Стоимость обслуживания аккредитива 4.00% годовых от суммы аккредитива.
Займы погашаются следующим образом:
| 31 декабря 2006 г. | 31 декабря 2005 г. | |
| В течение одного года От двух до пяти лет включительно | 281,941 1,612,584 | 759,59! 1,175,701 |
| 1,894,525 | 1,935,299 | |
| За вычетом суммы, подлежащей погашению в течение 12 месяцев (отраженная как текущие обязательства) | (281,941) | (759,598 |
| Сумма, подлежащая погашению после 12 месяцев | 1,612,584 | 1,175,701 |
| По состоянию на 31 декабря краткосрочная | часть долгосрочных займов | представлена |
| следующим образом: | 31 декабря | 31 декабря |
| 2006 г. | 2005 г. | |
| БРК | 109,582 | 115,406 |
| АО «Астана-Финанс» по договору №4/103/1-03 | 61,558 | 99,352 |
| АО «Народный Банк Казахстана» | 5,804 | - |
| АО «Астана-Финанс» по договору №5/107/1-04 | 7 | 357,157 |
| Проценты начисленные | 104,990 | 187,683 |
| Итого | 281,941 | 759,598 |
По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. займы, полученные от связанных сторон, составили 652,840 тысяч тенге и 1,171,452 тысячи тенге, соответственно (см. Примечание 29).
В ноябре 2006 г. Компания объявила о выпуске 10,000,000 купонных облигаций с номинальной стоимостью 100 тенге, на общую сумму 1,000,000 тысяч тенге с процентной ставкой 10.00%, полугодовыми купонными платежами и сроком погашения 5 лет.
| Облигации, размещенные по цене | Дата погашения | Процентная ставка | 31 декабря 2006 г. | 31 декабря 2005 г. |
| 86.12% | 16 октября 2011 г. | 10.00% | 1,000,000 | |
| 1,000,000 | ||||
| Включая/(за вычетом): | ||||
| Дисконт по выпущенным облигациям Накопленные проценты по выпущенным облигациям | (145,163) 20,822 | - | ||
| Всего облигаций выпущенных | 875,659 | - | ||
Облигации погашаются следующим образом:
В течение одного года 20,822
От двух до пяти лет включительно 854,837
Итого 875,659
За годы, закончившиеся 31 декабря (расход)/экономия по подоходному налогу представлены следующим образом:
2006 г. 2005 г.
Расход по текущему подоходному налогу - -
(Расход)/экономия по отсроченному подоходному налогу _(72,832) _1,724
Итого (расход)/экономия по подоходному налогу _(72,832) _1,724
По состоянию на 31 декабря отсроченные налоговые активы и обязательства представлены следующим образом:
| 31 декабря | 31 декабря | |
| 2006 г. | 2005 г. | |
| Отсроченные налоговые активы в результате: Переноса убытка | 83,066 | 148,472 |
| Резерва по сомнительным долгам | 3,559 | 3,559 |
| Налогов к уплате | 2,041 | 1,937 |
| Резерва по устаревшим товарно-материальным запасам | - | 3,991 |
| Итого отсроченные налоговые активы | 88,666 | 157,959 |
| Отсроченные налоговые обязательства в результате: | ||
| Балансовой стоимости основных средств и нематериальных активов | (127,791) | (124,252) |
| Итого отсроченные налоговые обязательства | (127,791) | (124,252) |
| Отсроченные налоговые (обязательства)/активы, нетто | (39,125) | 33,707 |
| Движение по отсроченным налогам за годы, закончившиеся 31 декабря, | представлено | |
| следующим образом: | 2006 г. | 2005 г. |
| На 1 января | 33,707 | 31,983 |
| (Расход)/экономия по отсроченному подоходному налогу | (72,832) | 1,724 |
| На 31 декабря | (39,125) | 33,707 |
| (Расход)/экономия по подоходному налогу за годы, закончившиеся 31 декабря, сопоставлены с доходом/(убытком) до налогообложения в консолидированном отчете о прибылях и убытках | ||
| следующим образом: | 2006 г. | 2005 г. |
| Доход/(убыток) до налогообложения | 277,041 | (67,599) |
| Налог по установленной ставке 30% | 83,112 | (20,280) |
| Налоговый эффект постоянных разниц | (10,280) | 22,004 |
| (Расход)/экономия по подоходному налогу | (72,832) | 1,724 |
Группа имеет обязательства по финансовой аренде в соответствии с соглашениями по финансовой аренде №53, №58 и №38, заключенными с АО «Астана-Финанс» от 8 июля 2004 г., 26 июля 2004 г. и 25 августа 2004 г., соответственно.
Срок аренды составляет 3 года с процентной ставкой 14.00% годовых. Процентная ставка была зафиксирована на дату контракта. Арендные платежи фиксированы и соглашения по условным арендным платежам не заключались.
Руководство считает, что балансовая стоимость обязательств по финансовой аренде отражает их справедливую стоимость.