Таблица 9 (2)
Расчет точки безубыточности.
| Показатели | Ед.измерения | "Метеор" 342Э | "Ракета" 340Э |
| Постоянные расходы за год | Руб. | 2398354,37 | 2184815,64 |
| Переменные расходы за год | Руб. | 89028,1 | 83971,5 |
| Количество перевезенных пассажиров за год | Ед. | 217942,4 | 112486,4 |
| Стоимость перевозки | Руб. | 90 | 90 |
| Переменные расходы на одного пассажира | Руб. | 0,41 | 0,75 |
| Коэффициент пропорциональности | % | 0,004 | 0,008 |
| Критический объем (стоимость) реализации вида продукции (работ, услуг) | Руб. | 2407986,31 | 2202435,12 |
| Критическое количество продукции (работ, услуг) | Ед. | 26755,40 | 24471,50 |
Вывод:
В результате изменения цены на перевозку пассажиров на сумму 90 рублей изменилось критическое количество. По Метеору на 143763,9 единиц, по ракете на 52140,3 единицы.
Теперь с рассчитанными показателями можем определить движение денежных средств.
«Метеор»
| Месяцы | Итого за год | ||||||||||||
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1. Выручка от реализации (продажи) продукции. | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 1634568 | 19614816 |
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции | 207281,873 | 207282 | 207282 | 207282 | 207282 | 207281,9 | 207282 | 207282 | 207282 | 207282 | 207282 | 207282 | 2487382,47 |
| 3. Прибыль от продаж. | 1427286,13 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 1427286 | 17127433,5 |
| 4. Внереализационные расходы. | 3833,333 | 3833,33 | 3833,33 | 3833,33 | 3833,33 | 3833,333 | 3833,33 | 3833,33 | 3833,33 | 3833,33 | 3833,33 | 3833,33 | 46000 |
| 5. Прибыль до налогообложения (общая). | 1423452,79 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 1423453 | 17081433,5 |
| 6. Налог на прибыль. | 284690,558 | 284691 | 284691 | 284691 | 284691 | 284690,6 | 284691 | 284691 | 284691 | 284691 | 284691 | 284691 | 3416286,7 |
| 7. Чистая прибыль. | 1138762,24 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 1138762 | 13665146,8 |
| 8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита). | - | 300000 | 400000 | 500000 | 600000 | 700000 | 800000 | 1000000 | 1200000 | 1300000 | - | - | 6800000 |
| 9. Неиспользованная прибыль | 1138762,24 | 838762 | 738762 | 638762 | 538762 | 438762,2 | 338762 | 138762 | -61237,8 | -161238 | 1138762 | 1138762 | 6865146,83 |
«Ракета»
| Месяцы | Итого за год | ||||||||||||
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1. Выручка от реализации (продажи) продукции. | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 10123776 |
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,6 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 2268787,15 |
| 3. Прибыль от продаж. | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,4 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 7854988,85 |
| 4. Внереализационные расходы. | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 46000 |
| 5. Прибыль до налогообложения (общая). | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,07 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 7808988,85 |
| 6. Налог на прибыль. | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,81 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 1561797,77 |
| 7. Чистая прибыль. | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,26 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 6247191,08 |
| 8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита). | - | 300000 | 400000 | 500000 | 600000 | 700000 | 800000 | 1000000 | 1200000 | 1300000 | - | - | 6800000 |
| 9. Неиспользованная прибыль | 520599,257 | 220599,257 | 120599,257 | 20599,257 | -79400,743 | -179400,743 | -279400,743 | -479400,74 | -679400,743 | -779400,74 | 520599,257 | 520599,257 | -552808,92 |
Для того, чтобы избежать отрицательных показателей по неиспользованной прибыли, я предлагаю:
1) Для «Метеора» изменить сумму ежемесячных выплат по кредиту
2) Для «Ракеты» пролонгировать срок использования кредита
График ежемесячных выплат представлен ниже:
«Метеор»
| Месяцы | Итого за год | ||||||||||||
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1. Выручка от реализации (продажи) продукции. | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 1634568,000 | 19614816 |
| 2. Затраты на производство и реализацию продукции | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 207281,873 | 2487382,47 |
| 3. Прибыль от продаж. | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 1427286,128 | 17127433,53 |
| 4. Внереализационные расходы. | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 46000 |
| 5. Прибыль до налогообложения (общая). | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 1423452,794 | 17081433,53 |
| 6. Налог на прибыль. | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 284690,558 | 3416286,7 |
| 7. Чистая прибыль. | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 1138762,236 | 13665146,83 |
| 8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита). | - | 755556 | 755556 | 755556 | 755556 | 755556 | 755556 | 755556 | 755556 | 755556 | - | - | 6800000 |
| 9. Неиспользованная прибыль | 1138762,236 | 383206,736 | 383206,736 | 383206,736 | 383206,736 | 383206,736 | 383206,736 | 383206,736 | 383206,736 | 383206,736 | 1138762,236 | 1138762,236 | 6865147,330 |
«Ракета»
| Показатели | Месяцы | итого за 18 мес | |||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | ||
| Выручка от реализации продукции | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 843648 | 15185664 |
| Затраты на производство и реализацию продукции | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 189065,596 | 3403180,728 |
| Прибыль от продаж | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 654582,404 | 11782483,27 |
| Внереализационные расходы | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 3833,333 | 68999,994 |
| Прибыль до налогооблажения | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 650749,071 | 11713483,28 |
| Налог на прибыль | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 130149,814 | 2342696,652 |
| Чистая прибыль | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 9370786,626 |
| Расчеты за кредит (сумма погашения кредита) | - | 300000 | 400000 | 430000 | 445000 | 450000 | 455000 | 460000 | 465000 | 470000 | 475000 | 480000 | 485000 | 490000 | 495000 | 500000 | - | - | 6800000 |
| Неиспользованная прибыль | 520599,257 | 220599,257 | 120599,257 | 90599,257 | 75599,257 | 70599,257 | 65599,257 | 60599,257 | 55599,257 | 50599,257 | 45599,257 | 40599,257 | 35599,257 | 30599,257 | 25599,257 | 1020599,257 | 520599,257 | 520599,257 | 3570786,626 |
Заключение
Благодаря выполнению данной курсовой работой, я приобрела практические и теоретические знания по планированию туризма на водном транспорте. Эти знания для меня актуальны, т.к. необходимы для моей дальнейшей карьеры в сфере туризма.
В данной курсовой мною была достигнута основная цель – повышение эффективности деятельности предприятия.
Также решены следующие задачи:
1. глубокое изучение исследуемой темы
2. освоение методов научно – исследовательской работы, подбора и анализа литературы и материала