Движение и техническое состояние основных средств ООО «Приокская»
| № | Наименование показателя | 2007 год | 2008 год | Изменение | |
| +/- | % | ||||
| 1 | Коэффициент обновления | 0,0226 | 0,0112 | -0,0114 | -50,4 |
| 2 | Коэффициент выбытия | 0 | 0,0013 | + 0,0013 | - |
| 3 | Коэффициент прироста | 0,0231 | 0,0113 | -0,0118 | -51,1 |
| 4 | Коэффициент износа | 0,0012 | 0,0015 | +0,0003 | +25,0 |
| 5 | Коэффициент годности | 0,0143 | 0,0131 | -0,0012 | -8,4 |
Техническое состояние основных средств в гостинице ухудшилось в связи с уменьшением интенсивности обновления и увеличением износа основных производственных фондов.
Для определения эффективности использования основных средств, рассмотрим такие определяющие ее показатели, как фондоотдача и фондоемкость (табл. 2.6).
Табл. 2.6
Эффективность использования основных средств ООО «Приокская» (тыс. руб.)
| № | Наименование показателя | Период | Изменения | ||
| 2007 год | 2008 год | +/- | % | ||
| 1 | Фондоотдача | 18,03 | 19,97 | +1,94 | +10,76 |
| 2 | Фондоемкость | 0,0548 | 0,0498 | -0,005 | -9,12 |
Наличие положительных изменений, выявленных в результате расчета показателей, говорит о том, что основные производственные фонды ООО «Приокская» используются эффективно.
Рассмотрим наличие и структуру оборотных активов гостиницы за 2007–2008 гг. (табл. 2.7).
Табл. 2.7
Наличие и структура оборотных активов ООО «Приокская»
| Вид оборотных средств | 2007 г. (тыс.р.) | 2008 г. (тыс.р.) | Изменение+/- | Структура (уд. вес) в 2007 г. (%) | Структура (уд. вес) в 2008 г. (%) | Изменение +/- |
| Дебиторская задолженность | 1 000 | 850 | -150 | 13,14 | 8,56 | -4,58 |
| Запасы | 6 500 | 9 000 | +2 500 | 85,41 | 90,66 | +5,25 |
| Денежные средства | 110 | 77 | -33 | 1,45 | 0,78 | -0,67 |
| Общая сумма оборотных активов | 7 610 | 9 927 | +2 317 | 100 | 100 | - |
Наибольший удельный вес в оборотных активах 2007 г. занимают запасы. На их долю приходится 85,41 % общей суммы оборотных средств. В остальном, структура оборотных средств достаточно стабильна.
В 2008 г. наибольший удельный вес в оборотных активах занимают также запасы. Их доля составляет 90,66%.
В целом, сумма оборотных средств в гостинице за 2007 и 2008 гг. увеличилась, следовательно, деятельность ООО «Приокская»» стабильна и достаточно обеспечена денежными и материальными ресурсами.
Эффективность использования оборотных средств в ОО «Приокская», можно определить двумя показателями: материалоемкости и материалоотдачи (табл. 2.8).
Табл. 2.8
Показатели эффективности использования материальных ресурсов ООО «Приокская»»
| № | Наименованиепоказателя | Период | Изменения | ||
| 2007 г. | 2008г. | +/- | % | ||
| 1 | Материалоемкость | 0,04 | 0,05 | +0,01 | +25,0 |
| 2 | Материалоотдача | 23,11 | 18,87 | - 4,24 | -18,34 |
Количество материальных затрат, необходимых на производство одной единицы услуги, в 2008 году увеличилось на 25,0%.
Количество произведенной услуги с каждого рубля потребленных материальных ресурсов к концу 2008 года уменьшилось на 18,34%.
Рассмотрим основные затраты, включенные в себестоимость предоставляемых услуг в ООО «Приокская» (табл. 2.9)
Табл. 2.9
Структура себестоимости услуг ООО «Приокская»
| № | Элементы затрат | Период | Изменения | ||
| 2007 год | 2008 год | +/- | % | ||
| 1. | Амортизация | 797,4 | 805,32 | 7,92 | 0,9 |
| 2. | Оплата труда | 4 551 | 4 756 | 205 | 4,5 |
| 3. | Отчисления на соц. нужды | 1 183,26 | 1 236,56 | 53,3 | 4,5 |
| 4. | Реклама | 5 788 | 8 249,96 | 2461,96 | 93,8 |
| 5. | Материальные затраты | 59 521 | 60 709,16 | 1 188,16 | 2 |
| 6. | Коммерческие расходы | 14 969,34 | 15 465 | 495,66 | 3,3 |
| 7. | Прочие затраты | 10 245 | 11 204 | 959 | 9,3 |
| 8. | Полная себестоимость, в том числе: | 97 055 | 102 426 | 5371 | 5,5 |
| переменные затраты | 84 735,34 | 87 378,16 | 2 642,82 | 3,1 | |
| постоянные затраты | 12 319,66 | 15 047,84 | 2 728,18 | 22 | |
Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2008 году увеличились на 5.5%, чем в 2007 году на 5 371 тыс. руб. Основную долю затрат в себестоимости предоставления услуг составляю переменные затраты 85,3%.
Проанализируем показатели рентабельности гостиницы (табл. 2.10).
Табл. 2.10
Показатели рентабельности ООО «Приокская» (%)
| № | Показатель | Период | Изменение | |
| 2007 год | 2008 год | +/- | ||
| 1 | Рентабельность продукции | 23,4 | 30,8 | 7,4 |
| 2 | Рентабельность продаж | 19 | 23,5 | 4,5 |
Показатель рентабельности продукции увеличился, следовательно, увеличилась и сумма прибыли с каждого рубля, затраченного на реализацию продукции.
Показатель рентабельности продаж также увеличился, значит, повысилась эффективность коммерческой деятельности в ООО «Приокская».
Полученные результаты позволяют сделать вывод о том, что услуги, реализуемые ООО «Приокская», рентабельны, а коммерческая деятельность предприятия эффективна.
Проанализируем показали прибыли гостиницы за 2007 – 2008 гг. (табл. 2.11).
Табл. 2.11
Показатели прибыли ООО «Приокская» (тыс. руб.)
| Наименование | 2007 г. | 2008 г. | Изменение | |
| +/- | % | |||
| Выручка от реализации услуг за вычетом НДС и других аналогичных платежей | 119 784 | 134 040 | +14 256 | +11,90 |
| Себестоимость реализации услуг | 97 055 | 102 426 | 5 371 | 5,5 |
| Балансовая прибыль | 22 729 | 31 614 | +8 888 | +39 |
| Валовая прибыль | 35 048,66 | 46 661,84 | 11 613,18 | +33 |
| Прибыль от реализации | 14 290,66 | 25 146,84 | 10 856,18 | +75,5 |
На основании таблицы 2.11 можно сделать следующие выводы. Выручка от реализации увеличилась на 14 256 тыс. руб., при этом себестоимость реализации услуг увеличилась на 5 371 тыс. руб., что в свою очередь показывает увеличение балансовой прибыли на 39% по сравнению с предыдущим годом.
Обеспеченность предприятия персоналом определяем путем сравнения фактического количества работников с плановой потребностью в целом и по отдельным должностям (табл. 2.12). Такое сравнение дает возможность установить правильно ли подобран и расставлен персонал.
Таблица 2.12
Обеспеченность трудовыми ресурсами за 2008 год в ООО "Приокская"
| Трудовыересурсы | Численность план | Численность факт | Процент обеспеченности |
| Среднесписочная численность персонала, в том числе: | 58 | 53 | 91,4 |
| ген. директор | 1 | 1 | 100 |
| управляющий | 1 | 1 | 100 |
| гл. бухгалтер | 1 | 1 | 100 |
| бухгалтер | 1 | 1 | 100 |
| руководитель службы размещения | 1 | 1 | 100 |
| сотрудник службы размещения | 7 | 4 | 57 |
| старший охранник | 4 | 4 | 100 |
| охранник | 16 | 16 | 100 |
| администратор лобби-бара | 1 | 1 | 100 |
| повар | 3 | 3 | 100 |
| официант | 5 | 3 | 60 |
| бармен | 4 | 4 | 100 |
| посудомойка | 3 | 3 | 100 |
| горничная | 10 | 10 | 100 |
Обеспеченность предприятия персоналом составляет 91,4%, что вполне приемлемо для эффективной работы, т.к. недостающие 8,6% - это, в основном, работники, необходимые в качестве замены на периоды очередных и учебных отпусков, а также отпусков по больничному листу. Хотя в подборе и расстановке работников не существует необходимости кардинальных изменений, но, если учесть, что одной из причин поступления жалоб является невозможность доставки заказа из лобби-бара в номер, следует иметь в виду: проблема с нехваткой обслуживающего персонала имеет место и должна быть решена.
Квалификационный уровень работников определяем путем изучения таких признаков как возраст, образование и стаж работы (табл. 2.13).
Таблица 2.13
Показатели качественного состава трудовых ресурсов в ООО "Приокская"
| Показатель | Численность работников на конец 2007г. | Численность работников на конец 2008г. | Удельный вес, % | |
| 2007 год | 2008 год | |||
| По возрасту, летдо 2020-3030-4040-5050-60 | 0331244 | 0291644 | 0,062,322,77,57,5 | 0,054,730,37,57,5 |
| Итого | 53 | 53 | 100 | 100 |
| По образованиюсреднеесреднее специальноенезакончен. высшеевысшее | 1423106 | 142757 | 26,443,418,911,3 | 26,451,09,413,2 |
| Итого | 53 | 53 | 100 | 100 |
| По трудовому стажу, летдо 11 - 5 | 2825 | 2033 | 52,847,2 | 37,762,3 |
| Итого | 53 | 53 | 100 | 100 |
Большинству работников ООО «Приокская» от 20 до 30 лет. В 2008 году увеличилось количество работников в возрасте от 30 до 40 лет (на 7,6%). Количество сотрудников от 20 до 30 лет снизилось на 7,6%. Состав сотрудников от 40 до 60 лет не изменился. Таким образом, на смену работникам без трудового стажа, чаще всего после профессиональных лицеев, или студентов приходят люди с опытом работы. Большая часть работников имеет среднее специальное образование.