Таблица 5.8
Программа производства услуг гостиницы «Черноморье»
| Наименование номера | 1 Кв. | 2кв | 3кв. | 4кв. |
| Однокомнатный одноместный номер (11) (11 мест) | ||||
| Кол. ночёвок | 42 | 76 | 158 | 85 |
| Загрузка, % | 16,5 | 28,5 | 71,5 | 29,5 |
| Однокомнатныйдвухместный (36) (72 мест) | ||||
| Кол. ночёвок | 55 | 68 | 180 | 77 |
| Загрузка, % | 20,5 | 25,5 | 70,5 | 30 |
| Двухместные номера люкс (5) (10 места) | ||||
| Кол. ночёвок | 20 | 44 | 165 | 75 |
| Загрузка, % | 16 | 28 | 74,5 | 26,5 |
| Ночей всего | 117 | 188 | 503 | 237 |
| Ночей всего за год | 1045 |
Схема производственного процесса гостиницы «Черноморья»
Таблица 5.9
Схема производственного процесса
| Наименование операций | Продолжительность операций (мин) |
| Гостиница | |
| Прием и размещение гостя | 25 |
| Уборка одного номера | 30 |
| Кафе | |
| Прием заказа | 5 |
| Приготовление 1 чашки чая или кофе | 7 |
| Приготовление горячих блюд | 20 |
| Приготовление десертов | 20 |
| Подача холодных закусок, других готовых блюд | 7 |
| Оформление и выдача заказа | 10 |
Глава VI Финансовый план реализации проекта.
Необходимый объем капитальных вложений. Динамика и структура капитальных вложений отражены в табл. 6.1
Таблица 6.1
Расчёт суммы необходимых капиталовложений гостиницы Черноморье
| № п/п | Необходимые капвложения | Ед. изм. | Всего | Затраты по годам | |||||
| 1-й; | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й … | 10-й | ||||
| 1 | Расчёт потребности в основных фондах гостиницы | руб. | 57283700 | 1283700 | |||||
| 2 | Капитальный ремонт, реконструкция, прокладка коммуникаций, монтаж оборудования | Руб | 1500000 | 750000 | 750000 | ||||
| 3 | Расчет потребности в нематериальных активах | Руб | 123000 | 63000 | 40000 | 20000 | |||
| 4 | Расчет потребности в оборотных средствах (ресторан) | Руб | 2616725 | 1500000 | 1000000 | 116725 | |||
| 5 | Рекламная кампания | Руб | 45000 | 45000 | |||||
| Общие капвложения | руб | 61568425 | 3641700 | 1790000 | 136725 | ||||
Предполагаемые источники финансирования гостиницы Черноморье.
Источники финансирования указаны в табл. 6.2
Таблица 6.2
Расчёт источников финансирования
| 1 | Источники финансирования | Единицы | Всего | Финансирование по годам | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||
| 12345 | Инвестиции АкционерыКредитСобственные средстваРеинвестицииИтого | тыс. руб. | 4730,5756001468,42556000 | 1573,2756001468,42556000 | 1790 | 1367,3 | |||
Расходы по обслуживанию кредита гостиницы Черноморье
Таблица 6.3
Расчёт расходов по кредиту
| Показатель | ед. изм. | Всего | 1–й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год. |
| Взятый кредит | Тыс. руб. | 1468,425 | |||||
| Сумма основного долга кредита | 1468,425 | 1174,74 | 881,055 | 587,37 | 293,685 | ||
| Проценты по кредиту | 190,895 | 152,716 | 114,537 | 76,358 | 38,179 | ||
| Погашение основной суммы долга по кредиту | 293,685 | 293,685 | 293,685 | 293,685 | 293,685 |
Структура формирования доходов гостиницы Черноморье
Таблица 6.4
Структура формирования доходов.
| № | Центры прибыли | Ед. изм. | Всего | Поступления по годам | |||||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | ||||
| 1 | Продажа номеров | Тыс. руб. | 21699,9 | 24303,9 | 27220 | 30486,8 | 34145 | 38242,6 | 42831,7 | 47971,6 | |
| 2 | Доход от дополнительных услуг | 3254,9 | 3645,6 | 4083 | 4573 | 5121,8 | 5736,4 | 6424,8 | 7195,7 | ||
| 3 | Доход от кафе | 18057,6 | 18057,6 | 18057,6 | 18057,6 | 18057,6 | 18057,6 | 18057,6 | 18057,6 | ||
| 4 | Выручка без НДС | 43012,4 | 46007,1 | 49361 | 53117,4 | 57324,6 | 62036,6 | 67314,1 | 73224,9 | ||
Формирование расходов (себестоимость) гостиницы Черноморье.
Таблица 6.5
Расчёт общей себестоимости
| № | Статьи себестоимости | Ед.изм | Всего | Затраты по годам | |||||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | ||||
| 1 | Материальные затраты | Тыс. руб. | 87235,2 | 10904,4 | 10904,4 | 10904,4 | 10904,4 | 10904,4 | 10904,4 | 10904,4 | 10904,4 |
| 2 | Амортизация основных производственных фондов и нематериальных активов | 1769,6 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | |
| 3 | Зарплата персонала | 2088,186 | 182,6 | 200,86 | 220,946 | 243,04 | 267,344 | 294,078 | 323,485 | 355,833 | |
| 4 | Начисление на заработную плату- ЕСН | 542,9284 | 47,476 | 52,2236 | 57,445,9 | 63,1904 | 69,5094 | 76,4602 | 84,1061 | 92,5166 | |
| 5 | Выплата процентов по кредиту | 572,685 | 190,895 | 152,716 | 114,537 | 76,358 | 38,179 | ||||
| 6 | Себестоимость | 92208,6 | 11546,57 | 11531,4 | 11518,53 | 11508,19 | 11500,63 | 11496,14 | 11533,19 | 11573,95 | |
Формирование и распределение прибыли проекта реконструкции гостиницы Черноморье.
Таблица 6.6
Формирование и распределение прибыли.
| Показатель | Всего. | Величина показателей по годам тыс. руб. | |||||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | ||
| Выручка (доход) от реализации услуг гостиницы | 43012,4 | 46007,1 | 49361 | 53117,4 | 57324,6 | 62036,6 | 67314,1 | 73224,9 | |
| себестоимость услуг | 11546,57 | 11531,4 | 11518,53 | 11508,19 | 11500,63 | 11496,14 | 11533,19 | 11573,95 | |
| Прибыль до налогооблажения | 31465,83 | 34475,7 | 37842,47 | 41609,21 | 45823,97 | 50540,46 | 55780,91 | 61650,95 | |
| Налог на прибыль | 6293,166 | 6895,14 | 7568,494 | 8321,842 | 9164,794 | 10108,09 | 11156,18 | 12330,19 | |
| чистая прибыль | 25172,66 | 27580,56 | 30273,98 | 33287,37 | 36659,17 | 40432,37 | 44624,73 | 49320,76 | |
| покрытие кредита | 484,58 | 446,401 | 408,222 | 370,043 | 331,864 | ||||
| Реинвестирование | |||||||||
| Доходы учредителей от проекта (дивиденды) | 24688,08 | 27134,16 | 29865,75 | 32917,33 | 36327,31 | 40432,37 | 44624,73 | 49320,76 | |
Расчёт NPVпроекта
Таблица 6.7
Расчёт показателя NPV проекта реконструкции гостиницы Черноморье
| Показатель | Всеготыс.руб. | Величина показателей по годам тыс. руб. | |||||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | ||
| Чистая прибыль | 25172,66 | 27580,56 | 30273,98 | 33287,37 | 36659,17 | 40432,37 | 44624,73 | 49320,76 | |
| Амортизация основных производственных фондов и нематериальных активов | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | 221,2 | |
| денежный поток | 24951,46 | 27359,36 | 30052,78 | 33066,17 | 36439 | 40212,17 | 44403,,53 | 49099,56 | |
| q(t) при r=0.13 | 484,58 | 446,401 | 408,222 | 370,043 | 331,864 | ||||
| PV | 24631,25 | 26661,65 | 28910,55 | 31401,19 | 34160,11 | 37213,53 | 40564,99 | 44279,43 | |
| Объём инвестиций | 1573,2756001468,425 | 1790 | 1367,3 | ||||||
| NPV | 257382 | ||||||||
Рассчитайте IRR проекта реконструкции гостиницы Черноморье
IRR = ra + (rb - ra)*NPVa/(NPVa - NPVb) = 10 + (15 - 10)*257382 / (257382 - (- 5536,11)) = 61,7867%