где Nвод1 , Nвод2 – численность водителей, соответственно 1-го и 2-го классов (устанавливается по фактическим данным или принимается в размере 35% водителей 1 класса и 30% водителей 2 класса), чел.
Доплаты за экспедирование, совмещение профессий грузчика, за работу в выходные дни и в ночное время условно принимают в размере 25% от тарифного фонда заработной платы. Тарифный фонд заработной платы водителей равен:
ЗПтарвод = Счас (АЧраб + АЧвто-р + АЧп-з)
Премии за выполнение производственных заданий можно принять в размере до 30% от сдельного фонда заработной платы водителей.
Размер дополнительной заработной платы может быть принят 12% от фонда основной заработной платы.
Расчеты сводят в таблицу 14.
Таблица 14.
Численность водителей и фонд заработной платы
| Наименование показателей | Ед. измер. | Марки автомобилей | Всего по парку | ||
| 1 марка | 2 марка | … | |||
| Общая трудоемкость работы водителей на линии | ч-час | ||||
| Трудоемкость подготовительно-заключительных работ | час | ||||
| Трудоемкость участия водителей в ТО и Р | час | ||||
| Всего часов работы водителей за год | час | ||||
| Годовой фонд времени работы одного водителя | час | ||||
Количество водителей, всегов т.ч. – водителей 1 класса - водителей 2 класса - водителей 3 класса | чел чел чел чел | ||||
| Годовой объем перевозок грузов | тонн | ||||
| Часовая ставка водителя 3-го класса | руб. | ||||
| Сдельная расценка за перевозку 1 т груза | руб. | ||||
| Заработная плата за выполненный объем перевозок | руб. | ||||
| Годовой грузооборот | ткм | ||||
| Сдельная расценка за 1 ткм | руб. | ||||
| Заработная плата за выполненную работу | руб. | ||||
| Фонд сдельной ЗП водителей | руб. | ||||
| Тарифный фонд ЗП водителей | руб. | ||||
| Часовая тарифная ставка рабочего 4-го разряда | руб. | ||||
| Заработная плата водителей за участие в ТО и Р | руб. | ||||
| Надбавка за классность | руб. | ||||
| Другие доплаты (25%) | руб. | ||||
| Премии | руб. | ||||
| Фонд основной заработной платы водителей | руб. | ||||
| Фонд дополнительной заработной платы водителей | руб. | ||||
| Общий фонд заработной платы водителей с районным коэффициентом (15%) | руб. | ||||
| Среднемесячная заработная плата 1 водителя | руб. | ||||
5.2 Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих
Потребное количество ремонтных рабочих определяют в соответствии с производственной программой и трудоемкостью работ по ТО и ремонту подвижного состава по формуле:
Nрр = (Тто-тр - АЧвто-р ) / Фрргод ,
где Фрргод – годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, час.
Фрргод = [Дк – (Дв + Дпр + Дотп + Дд.о + Дб + Дгос)]Тсм – Дпредпр .
При расчете действительного фонда рабочего времени ремонтного рабочего продолжительность отпуска принимают в среднем 21 календарный день, количество невыходов по болезням и гос. обязанностям – 7 дней. Остальные показатели формулы аналогичны водителям.
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы. Фонд основной заработной платы состоит:
¨ из заработной платы по тарифу;
¨ из доплат к заработной плате;
¨ из премий.
Заработная плата по тарифу определяется исходя из часовой тарифной ставки ремонтного рабочего 4-го разряда (как наиболее распространенного разряда работ при ТО и ремонте) и общего количества времени, отработанного ремонтными рабочими: ЗПрртар = СчасIV (Тто-тр - АЧвто-р ).
Размер доплат к заработной плате составляет 15% от зарплаты по тарифу, премии за выполнение производственных заданий – 30% от зарплаты по тарифу.
Дополнительная заработная плата ремонтных рабочих может быть принята в размере 10% от суммы основной заработной платы.
Результаты расчетов сводят в таблицу 15.
Таблица 15.
Численность и фонд заработной платы ремонтных рабочих
| Наименование показателей | Единицы измерения | Величина | ||
| Трудоемкость работ по ТО и ремонту, выполняемых ремонтными рабочими | чел-час | |||
| Годовой фонд времени 1 ремонтного рабочего | час | |||
| Потребное количество ремонтных рабочих | чел. | |||
| Часовая тарифная ставка рабочего 4-го разряда | руб. | |||
| Заработная плата ремонтных рабочих по тарифу | руб. | |||
| Доплаты | руб. | |||
| Окончание таблицы 15. | ||||
| Наименование показателей | Единицы измерения | Вели-чина | ||
| Премии за производственные показатели | руб. | |||
| Фонд основной заработной платы ремонтных рабочих | руб. | |||
| Фонд дополнительной заработной платы ремонтных рабочих | руб. | |||
| Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с учетом районного коэффициента | руб. | |||
| Среднемесячная заработная плата 1 ремонтного рабочего | руб. | |||
5.3 Расчет численности и фонда заработной платы остального персонала АТП
К остальному персоналу АТП относят:
¨ подсобно-вспомогательных рабочих;
¨ административно-управленческий персонал (ИТР и служащие).
Количество подсобно-вспомогательных рабочих условно может быть принято в размере 30% от количества ремонтных рабочих. Среднемесячная заработная плата данной категории рабочих составляет 700-1000 рублей. Тогда общий фонд заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих будет равен:
ФЗПп-всп = Nп-всп 12 ЗПп-вспмес .
Численность административно-управленческого персонала определяется в соответствии со штатным расписанием. В целях планирования можно принять, что в численности этого персонала инженерно-технические работники (ИТР) составляют 60% (со среднемесячной заработной платой 1300-3500), а служащие 40% (среднемесячная заработная плата 500-900 рублей).
В настоящее время в среднем АТП водители составляют примерно 60-70% общей численности персонала, ремонтные и вспомогательные рабочие – 20-30%, а административно-управленческий персонал – 10-20%.
Если принять во внимание, что численность водителей, ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих рассчитана и она составляет 80-90%, то вся численность работников АТП составляет 100%. Из этой пропорции можно определить численность административно-управленческого персонала, а через их среднемесячную заработную плату – фонд зарплаты данной категории работников.
Производительность труда одного работника АТП (ПТАТП) измеряется величиной общего дохода в рублях, приходящегося на одного среднесписочного работника, занятого в основной деятельности. Производительность труда водителей (ПТвод) определяется делением объема транспортной работы (грузооборота) на количество водителей в АТП. Производительность труда ремонтных рабочих (ПТрр) определяется отношением трудоемкости работ по ТО и ремонту, выполненных данной категорией рабочих к среднесписочному количеству ремонтных рабочих.
Результаты выполненных расчетов сводим в таблицу 16.
Таблица 16.
Сводный план по труду и заработной плате АТП
| Категория работающих | Среднеспи-сочная численность | Фонд заработной платы | Среднемесяч-ная заработная плата | Производи-тельность труда |
| Водители | ||||
| Ремонтные рабочие | ||||
| Подсобно-вспомогательные рабочие | ||||
| Инженерно-технические работники | ||||
| Служащие | ||||
| ИТОГО численность персонала АТП |
6. План по себестоимости перевозок.
Себестоимость перевозок является комплексным экономическим показателем, характеризующим экономические результаты и качество работы АТП и представляет собой денежное выражение затрат, произведенных АТП на производство единицы транспортной работы.
Затраты на перевозки группируют по статьям в зависимости от их назначения.
Статья "Основная и дополнительная заработная плата персонала на АТП с начислениями по социальному страхованию" включает в себя: основную заработную плату всех работников АТП, надбавки, доплаты к заработной плате, премии, начисления на заработную плату (38,5% от общего фонда зарплаты).
В статью расходов "Топливо для автомобилей" входит стоимость всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП.
Расходы по статье "Смазочные и прочие эксплуатационные материалы" учитывают затраты на данный вид ресурсов на АТП.
По статье "Техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава" планируют затраты на ТО и ТР (капитальные ремонты выполняют за счет средств фонда амортизации). Сюда входит стоимость материалов и запасных частей к автомобилям.
Расходы по статье "Восстановление износа и ремонт автомобильных шин" определяют на основании пробега автомобилей, количества шин, гарантийного пробега одной шины и стоимости одного комплекта шин.
В статью "Амортизация подвижного состава" входят амортизационные отчисления, предназначенные для полного восстановления подвижного состава, которые перечисляются на расчетный счет АТП. Сумму амортизационных отчислений определяют в соответствии с нормами отчислений в зависимости от стоимости автомобиля и его амортизационного (ресурсного) пробега: