Как уже говорилось предполагаемая доля завоевания рынка составит 10%. Прогнозируемая потенциальная емкость рынка оценивается в 40 000 рублей.
2. Аналитическая часть
2.1 Производственный план деятельности
Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка его товаров и услуг.
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность.
Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан полный ассортимент продукции и услуг. Но даже после того, как изделия уже предлагаются рынку, фирме часто необходимо продолжать данную работу, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе.
2.1.1 Производственный процесс
Производственный процесс представляет собой совокупность выполняемых в определенной последовательности технологических и вспомогательных операций по производству в нашем случае консалтинговых услуг.
Рассмотрим основные этапы технологического процесса:
· постановка проблемы;
· определение круга источников информации;
· сбор необходимой информации;
· анализ;
· расчет результатов;
· выработка необходимых стратегий;
· контроль за воплощением на практике;
· информационная поддержка.
При разработке бизнес-плана составляют укрупненную маршрутную технологическую схему изготовления изделия или выполнения услуги, которая должна показывать последовательность выполнения укрупненных операций (процессов), а также основные сведения об этих операциях (процессах): оборудование, профессия рабочих (операторах).
Для лучшей наглядности маршрутную технологическую схему изображают в виде цепочки стандартных символов.
Выбор оборудования при помощи которого проводятся этапы технологического процесса.
· Выбор оборудования при помощи которого проводятся этапы технологического процесса. Для успешного выполнения этапов производственного процесса нам необходимы: компьютер хорошего качества; принтер хорошего качества; помещение; автомобиль инабор компьютерных программ:
· справочно-правовые:
· бухгалтерские;
· программы финансового и маркетингового планирования;
· программы оценки эффективности деятельности;
· специализированные издания;
2.1.2 Расчет издержек производства
В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане планируется следующие ежемесячные издержки в долларах США:
Таблица 06. Постоянные вздержки
| № | Наименование затрат | Сумма |
| I | II | III |
| 1 | Аренда помещения под офис | 800 |
| 2 | Амортизация | 100 |
| 3 | Затраты на персонал | 1900 |
| ИТОГО | 2800 | |
Таблица 07. Переменные издержки
| период 1 | период 2 | период 3 | период 4 | период 5 | период 6 | |
| Услуги других организации | 3200 | 3500 | 3700 | 3950 | 4000 | 4000 |
| Маркетинг | 4800 | 4700 | 4500 | 4300 | 4550 | 4500 |
| ИТОГО | 8000 | 8200 | 8200 | 8250 | 8550 | 8500 |
Таблица 08. Калькуляция затрат по одной путевке
Сумма (в $)
| ПУТЕВКА В ИТАЛИЮ | |
| ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦАХ | 200 |
| ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ | 50 |
| ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ | 200 |
| ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ ЗАВТРАКИ | 45 |
| ЭСКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ) | 40 |
| МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА | 15 |
| ИТОГО: | 550 |
| ПУТЕВКА В ГРЕЦИЮ | |
| ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦЕ | 185 |
| ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ | 65 |
| ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ | 185 |
| ЗАВТРАКИ В ГОСТИНИЦЕ | 50 |
| ЭЮКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ) | 50 |
| МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА | 15 |
| ИТОГО: | 550 |
| ПУТЕВКА В ШВЕЙЦАРИЮ | |
| ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦЕ | 250 |
| ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ | 10О |
| ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ | 185 |
| ЗАВТРАКИ В ГОСТИНИЦЕ | 50 |
| ЭКСКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ) | 45 |
| МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА | 20 |
| ИТОГО: | 650 |
2.1.3 Расчет потребности в персонале
Известно, что наиболее точный метод расчета численности производственных рабочих исходит из нормативной трудоемкости выполнения работ (операций). Однако, во-первых, этот метод применим только к сдельным, нормируемым работам, во-вторых, когда накоплена информация о трудовых нормах и нормативах применительно к освоенной аналогичной продукции.
При разработке бизнес-плана разработчикам приходится пользоваться приближенными методами, используя скудную информацию о проектируемом производственном процессе.
Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности рабочих для организуемого производства (бизнеса) является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заключается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты рабочими.
Обычно, количество рабочих не равно строго количеству рабочих мест.
Для работы нашей фирмы нам потребуется следующий персонал:
· Директор
· Главный бухгалтер
· Старший менеджер
· Менеджер по направлению
Организационно-правовая форма фирмы «Нова Тур» – Общество с ограниченной ответственностью. Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуры фирмы для начала были выделены следующие параметры влияющие на ее содержание и структуру.
Таблица 09. Руководитель и подразделения фирмы
| Блок | Функции, закрепленные за блоком | Возглавляющий блок руководитель и подчиненные | Кол-во(чел.) |
| Директор | Образует верхний уровень управления, он обеспечивает единое взаимоувязанное управление всеми направлениями деятельности фирмы. | Подчиненные ему непосредственно:Главный бухгалтер, старший менеджер, менеджер по направлениям | 1 |
| Старший менеджер | Отдел менеджмента. Выполняет функции: Выполняет управленческие функции в области менеджмента. | Подчиненных пока нет. | 1 |
| Менеджер по направлению | Отдел менеджмента.Выполняет функции по: управленческие функции по регионам | Подчиненных пока нет | 1 |
| Главный Бухгалтер | Финансовый отдел.Ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты. | Подчиненных пока нет | 1 |
| Итого | 4 | ||
В составе персонала не более 10 человек. Предполагается также использовать вспомогательных рабочих вне штата, а именно: для распространения рекламных буклетов и брошюр.
В перспективе фирмой планируется создать собственный отдел рекламы, что приведет к расширению структуры фирмы и привлечению нового персонала. Планируется расширить фирму до 15 человек.
2.2 Инвестиционный план деятельности
Для принятия окончательного решения по созданию фирмы необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Инвестиции и основные элементы производственных издержек сводятся в финансовом плане с тем, чтобы рассчитать общие затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта.
2.2.1 Расчет суммы капиталообразования
Стоимость оборудования.
Рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования в парке (см. подраздел 2.2.) и цены за единицу оборудования.
Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. Так как цены содержат НДС, надо их очистить, разделив на 1,2 (при ставке НДС-20%).
Таблица 10. Расчет стоимости приобретенного оборудования
| Оборудование, модель | Количество единиц | Цена без НДС, (усл. ед). | Коэффициент износа |
| А) Технологическое оборудование: | Новое | ||
| 1. Компьютеры | 8 | 335 | |
| 2. Принтеры | 3 | 70 | |
| 3. Телефоны | 5 | ||
| 4. Программное обеспечение | 10 | 150 | |
| Б) Прочее оборудование | Новое | ||
| 1. офисное оборудование | 100 | 100 | |
| В) Затраты на транспортировку и наладку (10–15% от стоимости всего оборудования) | 65,5 | ||
| Итого стоимость оборудования 6950 руб. | |||
Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.
| Затраты | Примечания | Сумма(в руб.) |
| 1. Здания и сооружения | нет | 0 |
| 2. Оборудование | -компьютеры– принтеры– программное обеспечение– офисное оборудование | 33570150100 |
| 3. Нематериальные активы | товарный знак и другие | 6485 |
| Итого основных средств (фондов) | 7140 | |
| 4. НДС при обретении новых активов (20%) | 20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов | 2252,5 |
| 5. Оборотный капитал (оборотные средства) | Например – Аренда основных средств | 3 000 |
| 6. Некапитализируемые затраты | При необходимости | 3 000 |
| Всего | 26527 | |
2.2.2 Расчет суммы материальных затрат