Численности работников по виду деятельности в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился не значительно на 0,8% (Таблица 4.3).
Таблица 4.3
Динамика численности работников по виду деятельности, чел.
| Вид деятельности | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Всего | 476 | 472 | -4 | 100,8 |
| в том числе по видам деятельности:услуги размещения | 278 | 282 | 4 | 101,4 |
| общественное питание | 178 | 168 | -10 | 94,4 |
| бытовое обслуживание | 20 | 22 | 2 | 110 |
Численность работников по услугам размещения и бытовому обслуживания в отчетном году увеличился по сравнению с предыдущим (на 1,4% и на 10%), а численность рабочих по общественному питанию уменьшился на 5,6%.
Структура численности работников по видам деятельности (Таблиц 4.4).
Таблица4.4
Структура численности работников по видам деятельности, проц.
| Вид деятельности | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение |
| Всего | 100 | 100 | - |
| в том числе по видам деятельности:услуги размещения | 58,4 | 59,7 | 1,3 |
| общественное питание | 37,4 | 35,6 | -1,8 |
| бытовое обслуживание | 4,2 | 4,7 | 0,5 |
Доля численности работников общественного питания уменьшилось на 1,8%. Доля численности работников услуг размещения и бытового обслуживания увеличился (на 1,3% и на 0,5%).
Среднегодовая выработка одного работника (Таблица 4.5).
Таблица 4.5
Среднегодовая выработка одного работника, тыс.р.
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Всего | 988 | 1033 | 45 | 104,6 |
| в том числе по видам деятельности:услуги размещения | 1692 | 1492 | -200 | 88,2 |
| общественное питание | 241 | 216 | -25 | 89,6 |
| бытовое обслуживание | 243 | 169 | -74 | 69,5 |
Среднегодовая выработка одного работника по всем показателям снизились, значительно уменьшилось по бытовому обслуживанию.
Оценка относительной экономии фонда заработной платы:
∆ФЗП= 82970 – 69650*1,036 = 82970 – 72157,4 = 10812,6 тыс.р.
Затраты на заработной платы в отчетном году увеличилось на 10812,6 тыс. руб.
Фонда заработной платы отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился на 19,1% (Таблица 4.6).
Таблица 4.6
Динамика фонда заработной платы, тыс.р.
| Вид деятельности | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Всего | 69650 | 82970 | 13320 | 119,1 |
| в том числе по видам деятельности:услуги размещения | 38110 | 43970 | 5860 | 115,4 |
| общественное питание | 26920 | 33800 | 6880 | 125,6 |
| бытовое обслуживание | 4620 | 5200 | 580 | 112,6 |
Фонд заработной платы по всем показателям увеличился. Более всего фонд заработной платы увеличился по общественному питанию на 25,6%, все остальные показатели увеличились не значительно.
Структура фонда заработной платы (Таблица 4.7).
Таблица 4.7
Структура фонда заработной платы, проц.
| Вид деятельности | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение |
| Всего | 100 | 100 | - |
| в том числе по видам деятельности:услуги размещения | 54,7 | 53 | -1,7 |
| общественное питание | 38,7 | 40,7 | 2 |
| бытовое обслуживание | 6,6 | 6,3 | -0,3 |
Доля фонда заработной платы работников общественного питания увеличился на 2%, а доля фонда заработной платы работников по услугам размещения и бытового обслуживания сократилось (на 1,7% и на 0,3%).
Цель анализа:выявить резервы роста эффективности деятельности за счет использования основных средств путем уменьшения массы потребляемых средств и сокращения средств на их приобретение.
Анализ относительной экономии основных средств находится:
∆ОС отн..экон. = 192500- 190120*1,036 = 192500 – 196964,3 = -4464,3 тыс. руб.
Экономия основных средств в отчетном году увеличилась на 4464,3 тыс. руб.
Динамика основных средств будет отражаться на остаточной стоимости по состоянию на конец года стоимость основных средств увеличился на 1,2 % (Таблица 5.1).
Таблица 5.1
Динамика стоимости основных средств, тыс.р.
| Показатель | Предыдущий период | Отчетный период | Отклонение | Темп роста,проц. |
| всего | 190120 | 192500 | 2380 | 101,2 |
| здания | 55670 | 46700 | -8970 | 83,9 |
| сооружения и передаточные устройства | 10180 | 12100 | 1920 | 118,9 |
| машины и оборудование | 246 | 390 | 144 | 158,5 |
| транспортные средства | 786 | 880 | 94 | 111,9 |
| производственный и хозяйственный инвентарь | 18420 | 17420 | -1000 | 94,6 |
| многолетние насаждения | 45 | 50 | 5 | 111,1 |
| земельные участки и объекты природопользования | 104773 | 114960 | 10187 | 109,7 |
Более быстрыми темпами растут машины и оборудования 58,5%. Более меньшими темпами растут земельные участки и объекты природопользования на 9,7%
Анализ движения основных средств (Таблица 5.2).
Таблица 5.2
Движение основных средств по стоимости, тыс.р.
| Показатель | Коэффициент ввода | Коэффициент выбытия |
| здания | 0,5 | 16,5 |
| сооружения и передаточные устройства | 13,1 | 3,4 |
| машины и оборудование | 40,5 | 5,7 |
| транспортные средства | 13,6 | 3,3 |
| производственный и хозяйственный инвентарь | 1,9 | 6,1 |
| многолетние насаждения | 24 | 15,6 |
| земельные участки и объекты природопользования | 9,7 |
Можно сделать вывод о том, что в отчетном периоде основных средств поступило больше, чем выбыло.
Структура основных средств изменилась (Таблица 5.3).
Таблица 5.3
Структура стоимости основных средств, проц.
| Показатель | Предыдущий период | Отчетный период | Отклонение |
| всего | 100 | 100 | - |
| здания | 29,3 | 24,2 | -5,1 |
| сооружения и передаточные устройства | 5,3 | 6,3 | 1 |
| машины и оборудование | 0,1 | 0,2 | 0,1 |
| транспортные средства | 0,4 | 0,4 | 0 |
| производственный и хозяйственный инвентарь | 9,7 | 9,1 | -0,6 |
| многолетние насаждения | 0,1 | 0,1 | 0 |
| земельные участки и объекты природопользования | 55,1 | 59,7 | 4,6 |
Доля земельные участки и объекты природопользования увеличилось на 4,6, а доля сооружения и передаточные устройства сократилась на 5,1%. Доля транспортные средства не изменилась.
Для характеристики основных средств можно рассчитать ряд показателей (Таблица 5.4).
Таблица 5.4
Динамика показателей
| Показатель | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Доходы от предоставленных услуг, тыс.р. | 470434 | 487350 | 16916 | 103,6 |
| Стоимость основных средств, тыс.р. | 190120 | 192500 | 2380 | 101,2 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 424 | 451 | 27 | 106,4 |
| Фондовооруженность, р. | 448,4 | 426,8 | -21,6 | 95,2 |
| Фондоотдача, р. | 2,47 | 2,53 | 0,06 | 102,4 |
Из данной таблицы видно, что темп роста доходов от представленных услуг больше чем темп роста стоимости основных средств на 2,4% что говорит об эффективности использования основных средств. Увеличение фондоотдачи на 2,4% также говорит об эффективность использования основных средств.
Стоимости основных средств активной и пассивной части (Таблица 5.5).
Таблица 5.5
Динамика стоимости основных средств, тыс.р.
| Показатель | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Стоимость основных средств | 190120 | 192500 | 2380 | 101,2 |
| в том числестоимость активной части основных средств | 19452 | 18690 | -762 | 96,1 |
| из них:машины и оборудование | 246 | 390 | 144 | 158,5 |
| транспортные средства | 786 | 880 | 94 | 111,9 |
| производственный и хозяйственный инвентарь | 18420 | 17420 | -1000 | 94,6 |
| стоимость пассивной части основных средств | 170668 | 173810 | 3142 | 101,8 |
| из них:здания | 55670 | 46700 | -8970 | 83,9 |
| сооружения и передаточные устройства | 10180 | 12100 | 1920 | 118,9 |
| многолетние насаждения | 45 | 50 | 5 | 111,1 |
| земельные участки и объекты природопользования | 104773 | 114960 | 10187 | 109,7 |
Из данной таблицы видно что стоимость активной части основных средств сократилась на 762 тыс.р., а стоимость пассивной части основных средств увеличилось на 3142 тыс.р.