Смекни!
smekni.com

Анализ хозяйственной деятельности гостиницы Турист (стр. 5 из 6)

Анализ рентабельности хозяйственной деятельности. На данном этапе отражает динамику следующий показатель:

1. Рентабельность продаж

Данная формула показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной услуги. В данном случаи происходит снижение рентабельности продаж свидетельствует о росте затрат на оказание услуг.

2. Рентабельность услуг

С= Себестоимость + Коммерческие расходы + Управление расходами

Рентабельность услуг увеличилась на 1,9%, это обусловлено увеличением выручки от продаж, прибыли от продаж, от себестоимости и т.д.

3. Рентабельность активов

4. Рентабельность собственных средств

ЧП – прибыль до налогообложения 20%.

Динамика рентабельности (Таблица 8.3).

Таблица 8.3

Динамика рентабельности, проц.

Виды Пред. год Отчет. год Абсолютный прирост
Рентабельность продаж 762,6 688,6 -74
Рентабельность услуг 15,1 17 1,9
Рентабельность активов 0,8 0,7 -0,1
Рентабельность собственных средств 0,76 0,64 -0,12

Доля рентабельность услуг увеличился на 1,9%, все остальные показатели уменьшаются.


Таблица 8.4

Фактор Пред. год Отчет. год Абсолютный прирост Темп роста, проц.
Изменение выручки 188020 193852 5832 103,1
Изменение себестоимости производства товара 138920 142560 3640 102,6
Изменение коммерческих расходов 13426 12400 -1026 92,4
Изменение управление расходов 11020 10740 -280 97,5
Прибыль от продаж 24654 28152 3498 114,2

Изменение выручки увеличилось на 3,1%. Более всего увеличилась прибыль от продаж на 14,2%. Изменение коммерческих и управленческих расходов снизились (на 7,6% и на 2,5%).

8 Анализ финансовых результатов деятельности

Стоимость имущества в отчетном году увеличилась на 5159тыс. р. (Таблица 9.1).

Таблица 9.1

Аналитический баланс, тыс. р.

Наименование статей Пред. год Отчет. год Абсолютный прирост Темп роста, проц.
1. Внеоборотные активы 190919 193916 2997 101,6
1.1. Основные средства 190120 192500 2380 101,3
1.2. Нематериальные активы 125 256 131 204,8
1.3. Прочие внеоборотные активы 629 1071 442 170,3
2. Оборотные активы 131624 133786 2162 101,6
2.1. Запасы и затраты 129264 131300 2036 101,6
2.2. Дебиторская задолженность(платежи после 12 месяцев) 120 80 -40 66,7
2.3. Медленнореализуемые активы 129510 131510 2000 101,5
2.4. Дебиторская задолженность(платежи до 12 месяцев) 450 520 70 115,6
2.5. Краткосрочные финансовые вложения 24 36 12 150
2.6. Денежные средства 1640 1720 80 104,9
2.7. Наиболее ликвидные активы 1664 1756 92 105,5
Стоимость имущества 322543 327702 5159 101,6
3. Собственные средства 268700 272800 4100 101,5
3.1. Уставный капитал 121500 121500 0 100
3.2. Прочие собственные средства 147200 151300 4100 102,8
4. Долгосрочные заемные средства 35789 32856 -2933 91,8
5. Краткосрочные заемные средства 18054 22046 3992 122,1
5.1. Заемные средства 1857 2544 687 137
5.2. Кредиторская задолженность 6237 7112 875 114
5.3. Прочие пассивы 9140 11450 2310 125,3
5.4. Прочие краткосрочные обязательства 820 940 120 114,6
Всего заемные средства 53843 54902 1059 101,9
Всего средств 322543 327702 5159 101,6
Величина собственных средств в обороте 77781 78884 1103 101,4

Стоимость имущества изменилась на 5159 тыс.р., следовательно, потенциал гостиничного комплекса увеличился.

Доля основных средств увеличились на 1,3% , тем самым повысилась устойчивость к инфляции.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев, на конец года снизилось на 40 тыс.р., это снижает финансовую устойчивость.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются раньше чем через 12 месяцев, на коней года увеличилась на 70 тыс.р., то есть увеличилась отвлечение средств из оборота гостиничного комплекса.

Величина медленнореализуемые активов увеличилась на 2000 тыс.р., является следствием роста деловой активности. Наиболее ликвидные активы увеличились на 92 тыс.р.

Долгосрочные заемные средства отрицательно повлияли на стоимость имущества на 2933 тыс.р.

Размер уставного капитала не изменилось.

Заемные средства увеличились на 687 тыс.р., то есть платежеспособность гостиничного комплекса снизилась.

Структура аналитического баланса (Таблица 9.2).

Таблица 9.2

Структура аналитического баланса, проц.

Наименование статей Пред. год Отчет. год Отклонение
1. Внеоборотные активы 59,2 59,2 0
1.1. Основные средства 58,9 58,7 -0,2
1.2. Нематериальные активы 0,04 0,05 0,01
1.3. Прочие внеоборотные активы 0,2 0,3 0,1
2. Оборотные активы 40,8 40,8 0
2.1. Запасы и затраты 40,1 40,1 0
2.2. Дебиторская задолженность(платежи после 12 месяцев) 0,04 0 -0,04
2.3. Медленнореализуемые активы 40,1 40,1 0
2.4. Дебиторская задолженность(платежи до 12 месяцев) 0,1 0,2 0,1
2.5. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0
2.6. Денежные средства 0,5 0,5 0
2.7. Наиболее ликвидные активы 0,5 0,5 0
Стоимость имущества 100 100 -
3. Собственные средства 83,3 83,2 -0,1
3.1. Уставный капитал 37,7 37,1 -0,6
3.2. Прочие собственные средства 45,6 46,1 0,5
4. Долгосрочные заемные средства 11,1 10,1 -1
5. Краткосрочные заемные средства 5,6 6,7 1,1
5.1. Заемные средства 0,6 0,8 0,2
5.2. Кредиторская задолженность 1,9 2,2 0,3
5.3. Прочие пассивы 2,8 3,5 0,7
5.4. Прочие краткосрочные обязательства 0,2 0,3 0,1
Всего заемные средства 16,7 16,7 0
Всего средств 100 100 -
Величина собственных средств в обороте 24,1 24,1 0

Доля основных средств снизилась на 0,2%, сократилась устойчивость к инфляции.

Дебиторская задолженность платежей, по которой ожидается более чем через 12 месяцев сократилась, тем самым увеличилась финансовая устойчивость.

Доля дебиторской задолженности платежи по которой ожидается менее 12 месяцев увеличилось на 0,1%, следовательно увеличилась отвлечение средств из оборота предприятия.

Доля собственных средств в оборотне уменьшился на 0,1%, что позволило увеличить потребность дополнительных заемных средств.

Доля размера уставного капитала сократилась на 0,6%.

Увеличение заемных средств на 0,2%, показала что платежеспособность снизилась.

Доля величины собственных средств в обороте в отчетном году не изменилась.

1. Фондоотдача активов:

2. Коэффициент закрепление оборотных средств:

3. Коэффициент оборачиваемости: