6.2. Пенсионный фонд: 3900,0*2% = 78,0 грн
6.3. Страхование по безработице: 3900,0 * 0,5% = 20 грн.
6.4. Фонд социального страхования: 3900,0 * 0,5% = 20 грн.
7.1. Пенсионный фонд: 3900,0 * 32% = 1248 грн
7.2. Страхование по безработице: 3900,0 * 2,1% = 82 грн.
7.3. Фонд социального страхования: 3900,0 * 2,9% = 113 грн.
7.4. Фонд от несчастных случаев на производстве: 3900,0 * 0,2 = 8 грн.
9.1. НДС: 5400 * 20% = 1080 грн.; 5400 + 1080 = 6480 грн.
9.2. НДС: 900 * 20% = 180 грн.; 900 + 180 = 1080 грн.
9.3. НДС: 1000 * 20% = 200 грн.; 1000 + 200 = 1200 грн.
12. Сч. 701 (№1) = 2250 – (2250 * 20%) = 1800 грн.
Сч. 703 (№2) = 750 – (750 *20%) = 600 грн.
Сч. 701 (№3) = 37000 – (37000 * 20%) = 29600 грн.
Сч. 703 (№11) = 5040 – (5040 * 20%) = 4032 грн.
2250 +750 + 37000 + 5040 = 45040 грн
1800 + 600 + 29600 + 4032 = 36032 грн.
45040 – 36032 = 9008 ГРН.
14. Местные налоги (коммунальный налог): 29 чел * 1,7 = 49 грн.
16. Материальные затраты:
оп.8.1 + оп. 8.2 + оп.10 = 900+180+25800 = 26880 грн.
Заработная плата: оп.5 = 3900 грн.
Социальные мероприятия: оп.6.2 + 6.3 + 6.4 + 7.1 + 7.3 + 7.4 =
= 78 + 20 + 20 + 1248 + 113 + 82 + 8 = 1569 грн.
Прочие операционные расходы: оп. 4.1.+4.2.+ 8.3.+14 =
= 147+248+300+49 + 744 грн
Амортизационные отчисления: оп.13.1 + 13.2 = 1383+46 = 1429 грн
17. оп.15.1+15.2+15.3+15.4 =
= 26880 + 3900 + 1451 + 1429 = 33660 грн.
18. Доходы от оказания услуг:
5040 – (5040: 6)) + (750 – (750: 6)) =
= 4200 + 625 = 4825 грн.
Прочие финансовые доходы: оп.3.16. = 7 грн.
Доходы от реализации готовой продукции:
(37000 – (37000: 6)) + (2250 – (2250: 6)) = 32708 грн.
Прочие операционные расходы: оп.8 + 15 = 300 + 49 = 349 грн
Административные расходы: оп. 4 = 395 грн.
19. Прибыль: (32708 + 4625 + 7) – (33660 + 349 + 395) = 3136 грн.
20. Налог на прибыль: 3136 * 25% = 784 грн.
2.3. Синтетические счета
Сч. 10 «Основные средства» Сч. 12 «Нематериальные активы»
| Дт | Кт |
| S н – 30800 | |
| Об. – 0 | |
| S к. - 30800 |
| Дт | Кт |
| S н. – 1190 | |
| Об. – 0 | |
| S к. 1190 |
Сч. 131 «Износ основных Сч. 133 «Износ нематериальных
средств» активов»
| Дт | Кт |
| S н. - 8870 | |
| 14. - 1383 | |
| Об. – 1383 | |
| S к. - 10253 |
| Дт | Кт |
| S н. – 535 | |
| 14. - 46 | |
| Об. – 46 | |
| S к. - 581 |
Сч. 20 «Производственные запасы» Сч. 23 «Производство»
| Дт | Кт |
| S н. – 0 | |
| 5.1. – 3900 | 16. - 33600 |
| 7. – 1451 | |
| 8. – 1080 | |
| 10.- 25800 | |
| 14. - 1429 | |
| Об. – 33660 | Об. – 33660 |
| S к. – 0 |
| Дт | Кт |
| S н. – 34650 | |
| 9.1. – 5400 | 15. - 26880 |
| 9.2. – 900 | |
| 9.3. – 1000 | |
| Об. – 7300 | Об. – 26880 |
| S к. - 15070 |
Сч. 26 «Готовая продукция» Сч. 301 «Касса»