| № п/п | Документ и краткое содержание операции | Корреспондиру- ющие счета | Сумма, д.е. | Тип х/о | |
| дебет | кредит | ||||
| 1 | Счета и приходные ордера склада. Оприходо ваны на склад поступившие от поставщиков материалы | 10 | 60 | 13000 | 3 |
| 2 | Выписка с расчетного счета. Перечис лено в оплату счетов поставщиков | 60 | 51 | 20000 | 4 |
| 3 | Лимитно-заборные карты. Отпущены матери алы в основное производство для изготовле ния продукции | 20 | 10 | 16500 | 1 |
| 4 | Расчетная ведомость. Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции | 20 | 70 | 30000 | 3 |
| 5 | Приходный ордер склада. Возвращены на склад не использованные в производствематериалы | 10 | 20 | 1200 | 1 |
| 6 | Авансовый отчет. Приобретены агентом ОМТС материалы за счет подотчетных сумм | 10 | 71 | 1300 | 1 |
| 7 | Справка бухгалтерии. Удержан из зарплаты агента ОМТС невоз-вращенный остаток подотчетных сумм | 70 | 71 | 700 | 4 |
| 8 | Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордерПолучено в кассу: для выдачи зарплаты на командировочные расходы | 50 50 | 51 51 | 49 300 2000 | 1 1 |
| 9 | Расходные кассовые ордера. Выдано из кассы:зарплата персоналупод отчет директору на расходы по коман дировке | 70 71 | 50 50 | 49 300 1800 | 4 1 |
| 10 | Выписка с расчетного счета Сдана на расчетный счет из кассы излишне полученная сумма на командировочные расходы | 51 | 50 | 200 | 1 |
| 11 | Накладные Сдана на склад из производстваготовая продукция | 43 | 20 | 15000 | 1 |
| ИТОГО | 200 300 | ||||
| Дт 01 "Основные средства" Кт | Дт 10 "Материалы" Кт | ||
| Сн = 420 000 | Сн = 60 000 | ||
| 1) 13 000 | 3) 16 500 | ||
| Од=0 | Ок=0 | 2) 1 200 | |
| Ск= 420 000 | 6) 1 300 | ||
| Од=15 5000 | Ок=16 500 | ||
| Ск=59 000 | |||
| Дт 20 "Основное производство" Кт | Дт 43 "Готовая продукция" Кт | ||
| Сн = 0 | Сн = 10 000 | ||
| 3) 16 500 | 5) 1 200 | 11) 15 000 | |
| 4) 30 000 | 11) 15 000 | Од=15 000 | Ок=0 |
| Од=46 500 | Ок=16 200 | Ск = 25 000 | |
| Ск=30 300 | |||
| Дт 50 "Касса организации" Кт | Дт 51 "Расчетные счета" Кт | ||
| Сн = 5 000 | Сн = 250 000 | ||
| 8.1)49 300 | 9.1) 49 300 | 10) 200 | 2) 20 000 |
| 8.2)2 000 | 9.2) 1 800 | 8.1) 49 300 | |
| 10) 200 | 8.2) 2 000 | ||
| Од=51 300 | Ок=51 300 | Од=200 | Ок=71 300 |
| Ск=5 000 | Ск = 178 900 | ||
| Дт 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Кт | Дт 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" Кт | ||
| Сн = 10 000 | 7) 700 | Сн = 20 000 | |
| 2) 20 000 | 1) 13 000 | 9.1) 49 300 | 4) 30 000 |
| Од=20 000 | Ок=13 000 | Од=50 000 | Ок=30 000 |
| Ск = 3 000 | Ск = 0 | ||
| Дт 71 "Расчеты с подотчетными лицами» Кт | Дт 80 "Уставный капитал" Кт | ||
| Сн = 2 000 | Сн = 700 000 | ||
| 9.2) 1 800 | 6) 1 300 | ||
| 7) 700 | Од=0 | Ок=0 | |
| Од=1 800 | Ок= 2 000 | Ск=700 000 | |
| Дт 99 "Прибыль и убытки" Кт | |||
| Сн = 17 000 | |||
| Од=0 | Ок=0 | ||
| Ск = 17 000 | |||
Оборотно-сальдовая ведомость машиностроительного завода «Янтарь»
за май 2010г .
| Код и наименование счета | Сальдо на 01.05.2010г. | Обороты за май | Сальдо на 01.06.2010г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 Основные средства10 Материалы20 Основное производство43 Готовая продукция50 Касса51 Расчетный счет71 Расчеты с подотчетными лицами60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками70 Расчеты с персоналом по оплате труда80 Уставный капитал99 Прибыль и убытки | 420 000 60 000 0 10 000 5 000 250 000 2 000 | 10 000 20 000 700 000 17 000 | 0 15 500 46 500 15 000 51 300 200 1 800 20 000 50 000 0 0 | 0 16 500 16 200 0 51 300 71 300 2 000 13 000 30 000 0 0 | 420 000 59 000 30 300 25 000 5 000 178 900 1 800 | 3 000 0 700 000 17 000 |
| Итого | 747 000 | 747 000 | 200 300 | 200 300 | 720 000 | 720 000 |
Баланс предприятия машиностроительного завода «Янтарь»
на «01» июня 2010г.
| Статьи актива | Сумма | Статьи Пассива | Сумма |
| I .ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ1. Основные средства | 420 000420 000114 30059 00025 00030 3001 8001 800183 9005 000178 900 | III . КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ1. Уставный капитал2. Прибыль | 700 00017 000717 000003 0003 000 |
| Итого по разделу III .ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ1. Запасыв том числе:· сырье, материалы и др. аналогичные ценности· готовая продукция· затраты в незавершенном производстве2. Дебиторская задолженность в том числе:· задолженность по подотчетным суммам3. Денежные средства в том числе:· касса· расчетные счета | Итого по разделу IIIIV .ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Итого по разделу IVV . КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА1. Кредиторская задолженность в том числе:· поставщики и подрядчики | |||
| Итого по разделу II | 300 000 | Итого по разделу V | 3 000 |
| Баланс | 720 000 | Баланс | 720 000 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Выполнила следующие задачи: рассмотрела объекты бухгалтерского учета изучила классификацию имущества организации и раскрыла состав активов по видам, местам эксплуатации и по времени использования.
Закрепила и углубила знания, полученные в процессе теоретического изучения курса «Бухгалтерский учет».
Выработала навыки самостоятельной работы и умение применять полученные знания по учету различных объектов бухгалтерского учета, при составлении отчетности.