Разработка организационно технических мероприятий по обеспечению конкурентоспособности на примере (стр. 11 из 16)
21. Сертификат качества на оборудование от фирмы-изготовителя.
Пристрастий у человека много, но ни одно из них не сравнится с АЗАРТОМ! Миллионы людей, зная наизусть "Сказку о золотой рыбке" и Емеле, мечтают о быстром и легком обогащении. Чтобы деньги сыпались с неба, и для этого не нужно было прикладывать никаких усилий…. В игровых залах по всему миру ежедневно тратятся большие деньги. Но, невзирая на это, заядлые игроки снова и снова пытаются "поймать жар-птицу за хвост". Пока есть азартные люди, будут и те, кто на их азарте будет зарабатывать деньги.
4. Экономическое обоснование проекта
4.1. Экономическое обоснование введение в штатное расписание маркетолога
Предлагается в организационную структуру ООО «Сысола» включить маркетолога.Планируется повысить эффективность продаж на 10-15%.
Для расчета экономической эффективности труда дополнительной штатной единицы воспользуемся методикой расчета экономической эффективности управленческого труда. Критерием оценки управленческого труда является эффективность управленческого труда:
Экономическая эффективность =
,где Эу - экономический эффект, тыс. руб.; Зу - суммарные годовые затраты на управление, тыс. руб.
Экономический эффект представляет собой приведенную за год сумму экономии на управленческую деятельность и находится по формуле:
,где Эi - экономия i-го вида работ, Еn - нормативный коэффициент эффективности (0,12); n - число выполняемых работ, давшее экономию.
Экономическая эффективность управленческого труда (в расчете за год) определяется по формуле:
Еу = Эу / Зу,
где Эу – экономический эффект; Зу – суммарные годовые затраты на управление.
Экономический эффект представляет собой приведенную за год сумму экономии на управленческую деятельность.
Эу = åЭi – Ен Зу
где Эi – экономия i-го вида работ;
Ен – нормативный коэффициент эффективности (0,12);
n – число выполняемых работ, давшее экономию.
Экономическая эффективность от введения новой штатной единицы «маркетолога» составит:
Эу = 208999 *10% – 0,12 *14413,5 = 20899,9 - 1729,62 = 19170,28 тыс. руб.
Еу = 19170,28 / 14413,5 * 100= 13,3 %
Таким образом, экономическая эффективность деятельности маркетолога на данном предприятии составит 19170,28 тыс. руб. / год
4.2. Экономическое обоснование разработки нового экскурсионного маршрута
Приведем экономическое обоснование второго мероприятия.
В селе есть ряд экскурсионных объектов, по которым можно составить экскурсии на различные темы. Поскольку данное предприятие специализируется на дополнительном образовании детей, целевой аудиторией были выбраны школьники. Это наиболее часто встречающийся сегмент.
Продолжительность: 9 часов
Транспорт: автобус
Количество человек: 20-25
Стоимость: 170 руб. с 1 человека на группу 20 чел.
Расчет стоимости:
1. автобус: ПАЗ в час – 500 руб.; 6ч.*500руб.=3000руб.
3000руб.: 20 чел. = 150 руб. на 1 чел.
2. чаепитие: 5руб. с 1 чел. 2раза*5руб.=10руб.*20 чел.=200руб.
3. крестьянская изба: 4руб. с1чел и за экскурсию с группы 25руб.; 20чел.*4руб.+25руб.=105руб.; 105руб.:20чел.=5,25руб. с 1чел.
4. музей: 4руб. с 1чел и 25руб. за экскурсию с группы; 4руб.*20чел.+25=105руб.; 105руб.: 20чел.=5,25руб. с 1 чел.
5. Плата специалисту за проведение занятия по бересте: 150руб с группы
150руб.:20чел.=7,5 руб.
6. услуги экскурсоводов 200 руб. в день
1 экскурсовод *200руб.=200руб.; 200руб.:20чел.=10руб.
7. Отчисления на зарплату 60 руб.
8. Отчисления в Минобразования 5 %
9. Целевые отчисления на развития центра 365руб.
Общая стоимость на 1 чел.: (3000руб. +105руб.+ 105руб.+ 120руб.+ 200руб.+ 200руб.): 20 чел.= 100 руб.
Деятельность: оказание экскурсионных услуг
Персонал: экскурсовод, водитель
Инвестиционные затраты: приобретение автобуса
Стоимость автобуса: 500 000 руб.
Количество рабочих дней 100 в год (суббота, воскресенье)
Количество экскурсий: 2 экскурсии в день по 2 часа.
Количество туристов: 40 человек в день
Стоимость билета: 100 руб.
Доходы за день = количество туристов за день Х стоимость билета =
40 туристов Х 100 руб.= 4 000 руб.
Всего доходы за год = количество рабочих дней Х доходы за день =
4 000 руб./день Х 100 дней = 400 000 руб.
Таблица 4.2.1.
Расходы за 1 рабочий день
| Наименование | Характеристика | Сумма, руб. |
| Экскурсовод | Зарплата | 200 |
| Водитель | Зарплата | 500 |
| Бензин | 25 литров/100 км х 200 км/день х 25 руб/литр= 750 руб. | 750 |
| Прочие затраты | Оценка | 1000 |
| Всего | 2450 |
Прибыль за 1 рабочий день = доходы за день - расходы за день =
4 000 - 2 450 = 1 550 руб.
Окупаемость = инвестиционные затраты / прибыль за день=
500 000руб / 1 550 руб. / день = 344 дней = 1 год.
4.3. Экономическое обоснование создания досугового центра
Определим экономическую эффективность третьего мероприятия.
Ежемесячная величина прочих общепроизводственных расходов принята на уровне 3% от прямых затрат и составляет около 214 тыс. руб. в год (или около 18 тыс. руб. в месяц). Под прямыми затратами в данном случае понимаются затраты на сырье и материалы, а также, заработная плата основного производственного персонала с отчислениями на социальное страхование.
Ежемесячная величина прочих общехозяйственных расходов принята равной 1000 долл. в месяц или 360 тыс. руб. в год (при курсе доллара США равном 30 руб./$ US).
Общая ежемесячная величина прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов, составляет около 48 тыс. руб., что в годовом исчислении составляет около 574 тыс. руб.
Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта (время осуществления капитальных вложений) составляет 12 месяцев с начала реализации проекта.
Оценка инвестиционных издержек, связанных с реконструкцией здания (без учета стоимости существующего здания) и с приобретением импортного оборудования представлена в таблице.
Таблица 4.3.1.
Оценка инвестиционных издержек
| Статья затрат | Стоимость без НДС, руб | Таможенная очистка, руб | Полная стоимость, руб | НДС к затратам, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Проектные работы Работы по реконструкции существующего здания Установка и подводка сетей Технологическое оборудование для всего комплекса, включая предметы интерьера | 246 500 2 094 500 1 562 500 1 096 500 | 24 650 0 0 109 650 | 271 150 2 094 500 1 562 500 1 206 150 | 1 626 900 12567 000 9 375 000 7 236 900 |
| ИТОГО ЗАТРАТ | 5 000 000 | 134 300 | 5 134 300 | 30 805 800 |
Условия оплаты строительно-монтажных работ по проекту, а также, условия поставки и оплаты оборудования на сегодняшний день являются предметом дальнейшего согласования. Однако, предполагается, что к моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость всех работ, включая стоимость поставленного оборудования.
После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.
Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице.
Таблица 3
Себестоимость и полные производственные затраты для первого года эксплуатации
| Наименование статьи затрат | Сумма затрат, тыс. руб. |
| 1 | 2 |
| Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы | 388,8 |
| Продукты питания для комплекса ресторана | 3 628,8 |
| Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы | 195,2 |
| Постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы | 299,4 |
| Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы | 175,7 |
| Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана | 126,0 |
| Набор столовых приборов и посуды для ресторана | 414,2 |
| Стоимость проката кинофильмов | 105,0 |
| Вода холодная на весь комплекс | 81,6 |
| Вода горячая на весь комплекс | 121,4 |
| Отопление на весь комплекс | 313,1 |
| Электроэнергия на весь комплекс | 216,0 |
| З/плата всего персонала | 2 604,0 |
| Отчисления на з/пл | 931,7 |
| Прочие общепроизводственные расходы | 183,6 |
| Амортизация | 6 751,1 |
| Прочие общехозяйственные расходы | 360,0 |
| Налоги, относимые на себестоимость | 525,5 |
| Проценты за кредиты, относимые на себестоимость | - |
| Итого затрат | 17 421,2 |
| НДС к затратам | 1 464,5 |
Следует отметить, что в первый год эксплуатации проекта предполагается достичь 80% от планируемого объема всех предоставляемых услуг. В связи с этим, расход ресурсов по таким статьям затрат, как санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы и продукты питания для комплекса ресторана, также составляет 80% от расходов по этим же статьям в каждый последующий год.
Стоимость услуг нового досугового центра приведена в таблице 4.3.3.
Таблица 4.3.3.
Стоимость услуг нового досугового центра
| Наименование услуг | Ед. измерения услуг | Стоимость ед. измерения без НДС, руб. | Стоимость ед. измерения с НДС, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Проживание в гостинице VIP-класса | Койка-день | 2 500 | 3 000 |
| Питание в ресторане | Чел.-место | 350 | 420 |
| Услуги боулинга | Дорожка-час | 500 | 600 |
| Просмотр кинофильмов | Чел.-место | 75 | 90 |
| Услуги комплекса саун | Час | 500 | 600 |
Источниками доходов проекта является реализация всего комплекса услуг нового досугового центра, включая сдачу 100 м2 площадей комплекса в аренду. При этом финансово-экономическая оценка проводилась без учета такого высокоприбыльного направления деятельности комплекса, как казино, что в целом соответствует принципам консервативного подхода.