Таблица 11
Затраты на выплату процентов и суммы основного долга
| Затраты на выплату процентов и суммы основного долга | ||||||
| № | Кредитная организация | Сумма кредита | Кредитная ставка | Срок | Ежемесячная выплата тыс.руб. (31 мес.) | Период (в месяцах) |
| 1 | Банк АКБ "…" | 200000 | 41% | 3 года | 9096 | с 5 по 36 |
В таблице №9 рассчитан предполагаемый (планируемый объем продаж). Базой для расчета служит средний денежный поток для менеджеров такого уровня квалификации и заданные маркетинговые параметры.
Таблица 12
Начисление основных налогов.
| Начисленные налоги | ||||
| Код | Наименование статьи | 01.06.Х0 - 01.07.Х1 | 01.06.Х1 - 01.07.Х2 | 01.06.Х2 - 01.07.Х3 |
| 0001 | Налог с продаж | 22650 | 53850 | 65150 |
| 0002 | НДС | 24462 | 58158 | 70362 |
| 0003 | Налог на прибыль | 20170 | 53024 | 64923 |
| 0004 | Всего | 67282 | 165032 | 200435 |
На основе исходных данных произведем расчет экономической эффективности мероприятия в таблице 13.
Таблица 13
Предполагаемый объем продаж
| Предполагаемый объем продаж тыс.руб | |||||||
| № | Показатели | 2010 | 2011 | 2012 | |||
| 1 квартал | 2 квартал | 1 квартал | 2 квартал | 1 квартал | 2 квартал | ||
| 1 | Объем продаж | 105000 | 453000 | 510000 | 567000 | 623000 | 680000 |
| 2 | Процент от мин. объема (567 тыс.-100% ) | 19 | 80 | 90 | 100 | 110 | 120 |
Таблица 14
Отчет о движении денежных средств
| Отчет о движении денежных средств тыс.руб. | ||||
| Код | Наименование статьи | 01.01.10 01.02.11 | 01.01.11 - 01.02.12 | 01.01.12 - 01.02.13 |
| 0001 | Поступления от сбыта услуг | 453000 | 1077000 | 1303000 |
| 0002 | Прямые производственные издер. | 308040 | 732360 | 886040 |
| 0003 | Постоянные издержки | 25467 | 50739 | 59892 |
| 0004 | Налоги | 67282 | 165032 | 200435 |
| 0005 | Кэш-флоу от оперативной деятель. | 52211 | 128870 | 156634 |
| 0006 | Затраты на приобретение активов | 22410 | 0 | 0 |
| 0007 | Кэш-флоу от инвестиционной деят. | -22410 | 0 | 0 |
| 0008 | Акционерный капитал | 10000 | 0 | 0 |
| 0009 | Займы | 20000 | 0 | 0 |
| 0010 | Выплаты в погашение займов +% | -5148 | -10296 | -10296 |
| 0011 | Кэш-флоу от финансовой деятель. | 24852 | -10296 | -10296 |
| 0012 | Баланс наличности на нач. периода | 0 | 54653 | 173227 |
| 0013 | Баланс наличности на кон. периода | 54653 | 173227 | 319565 |
Таблица 15
Прогнозный баланс
| Баланс тыс. руб. | ||||
| Код | Наименование статьи | 01.01.10 01.02.11 | 01.01.11 - 01.02.12 | 01.01.12 - 01.02.13 |
| 0001 | Средств на счете | 54653 | 173227 | 319565 |
| 0002 | Оборудование | 22410 | 22410 | 22410 |
| 0003 | Счета к получению | 453000 | 1077000 | 1303000 |
| 0004 | Суммарный актив | 530063 | 1272637 | 1644975 |
| 0005 | Счета к оплате | 338655 | 788247 | 951080 |
| 0006 | Акционерный капитал | 10000 | 10000 | 10000 |
| 0008 | Нераспределенная прибыль | 47063 | 123722 | 151486 |
| 0009 | Задолженность перед бюджетом | 67282 | 165032 | 200435 |
| 0010 | Долгосрочные займы | 20000 | 20000 | 20000 |
| 0011 | Итого (5-10) | 483000 | 1107000 | 1333000 |
| 0012 | Собственный капитал | 47063 | 165637 | 311975 |
| 0013 | Суммарный пассив | 530063 | 1272637 | 1644975 |
Таблица 16
Основные показатели эффективности проекта отражены в таблицах
| Финансовые результаты руб. | ||||
| Код | Наименование статьи | 01.01.10 01.02.11 | 01.01.11 - 01.02.12 | 01.01.12 - 01.02.13 |
| 0001 | Прибыльность | - | - | - |
| 0002 | Валовая прибыль % | 28,42 | 28,42 | 28,42 |
| 0003 | Операционная прибыль** % | 15,62 | 17,27 | 17,48 |
| 0004 | Финансовое состояние (Сумма задолженности/ сумма активов)%*** | 17,55 | 13,78 | 12,81 |
| Годовой экономический эффект | 3054,26 | |||
** Валовая прибыль = Выручка после вычета услуг партнеров (Основная статья затрат) / Выручка после налога на прибыль.
*** Операционная прибыль = Выручка после учета всех переменных затрат, налогов, процентов/ Выручка после налога на прибыль.
Приведенный финансовый план позволяет более рационально использовать инвестиционные средства, сочетая собственные и заемные источники инвестирования. Расчет периода и времени инвестиций дает возможность прогнозировать необходимый уровень свободных средств, без ущерба ликвидности и финансовой устойчивости предприятия.
Составление такого плана может также ответить и на вопрос об оптимальном размере предприятия. (Под размером агентства подразумевается количество работающих менеджеров) В частности, можно сказать, что в агентстве, финансовый план которого рассмотрен выше, должно работать не менее 2-х человек. В противном случае, необходима коррекция выводимых показателей.
3.3. Сводная таблица показателей экономической эффективности проектируемых мероприятий
На основе проектируемых мероприятий составляется сводная таблица экономической эффективности их внедрения.
Расчет роста производительности труда в целом по предприятию производится по формуле:
Пт = (∑Эч * 100 %) : (Чисх – ∑Эч) (3.1)
Таблица 17
Сводная таблица показателей экономической эффективности проектируемых мероприятий
| № | Проектируемые мероприятия | Условное высвобож-дение численности, чел. | Прирост производи-тельности труда, % | Условно-годовая экономия руб. | Годовой эконо-миче-ский эффект, руб. |
| 1 | Мероприятие по повышению объема реализации услуг | 1,26 | 2,4 | 388,42 | 388,42 |
| 2 | Мероприятие по открытию нового офиса | - | - | 3054,26 | 3054,26 |
| ИТОГО | 1,26 | 2,4 | 3442,68 | 3442,68 |
Приведенные в таблице результаты расчетов показателей свидетельствуют об увеличении экономической эффективности предложенных мероприятий, повышении конкурентоспособности туристического агентства. Так, условное высвобождение численности составит 1,26 чел, прирост производительности труда составит 2,4%. Реализация предложенных мероприятий позволит получить условно-годовую экономию и годовой экономический эффект в сумме 3442,68 тыс. руб. Следовательно, предлагаемый проект повышения конкурентоспособности туристического агентства «Каракум» является экономически целесообразным.