Анализ и управление денежными средствами предприятия (стр. 15 из 15)

1 - Зона недостатка денежных средств

2 - Зона избытка денежных средств

Приложение 13

Рис. 3. Динамика изменения поступления и расходования денежных средств, (тыс. руб.).

Приложения 14

Рис. 5. Данные по потокам денежных средств на предприятии (тыс. руб.)

Отток денежных средств по финансовой деятельности в 2009 г. увеличился

Приложение 15

Рис. 6. Распределение притоков денежных средств ООО "Строй Трест" по значениям удельного веса кварталов за 2008- 2009 гг. (тыс. руб.)

Приложение 16

Рис. 7. - Распределение оттоков денежных средств ООО "ЭНЕРГИЯ" по значениям удельного веса кварталов за 2008 - 2009 гг. (тыс. руб.)

Приложение 17

Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (тыс. руб.)

Основная (текущая) деятельность	Пояснение	2009 год изменение,тыс. руб.
Прибыль (за вычетом налогов)	Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом налога на прибыль	1277
Амортизационные отчисления	Амортизационные отчислений, прибавляются к сумме чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств	7856
Изменение суммы текущих активов	Увеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет роста запасов и дебиторской задолженности	4874
- Дебиторская задолженность	129
- Запасы	4674
- Прочие текущие активы	188
Изменение суммы текущих обязательств (за исключением банковских кредитов)	Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов от покупателей
- Кредиторская задолженность	1328
- Прочие текущие обязательства	0
Инвестиционная деятельность
Изменение суммы долгосрочных активов	Увеличение суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования	8163
- Основные средства и нематериальные активы	Реализация долгосрочных активов увеличивает денежные средства	8163
- Незавершенные капитальные вложения	0
- Долгосрочные финансовые вложения	0
- Прочие внеоборотные активы	0
Финансовая деятельность
Изменение суммы задолженности	Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов	3035
– Краткосрочных кредитов и займов	3190
–Долгосрочных кредитов и займов	-155
Изменение величины собственных средств	Увеличение собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств	6712
- Уставного капитала	Выкуп акций и выплата дивидендов приводят к их уменьшению	0
- Целевых поступлений	6712
Суммарное изменение денежных средств	Сальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя отчетными периодами	7646