Оценка платежеспособности ООО «Автомобильный центр «АВГ»
| Показатель | 2004 год | 2005 год | Изменения | Изме-нения в струк-туре пунк-тов | |||
| сумма тыс. руб. | % | сумма тыс. руб. | % | сумма тыс. руб. | % | ||
| 1.Краткосрочные платежные средства | 15 844 | - | 19 201 | - | 3 357 | 21,19 | - |
| 2.Краткосрочные платежные обязательства | 5 224 | - | 15 679 | - | 10 455 | 200,13 | - |
| 3.Превышение краткосрочных платежных средств | 10 620 | 75,20 | 3 522 | 55,05 | -7 098 | -66,84 | -20,16 |
| 4.Превышение краткосрочных обязательств | 0,00 | 24,80 | 0,00 | 44,95 | 0,00 | 0,00 | 20,16 |
| 5.Полная платежеспособ-ность, % | 303,29 | 100,0 | 122,46 | 100 | -180,83 | -59,62 | - |
| 6.Платежеспособ-ность без кредиторской задолженности, % | 129,46 | 42,68 | 67,27 | 54,93 | -62,19 | -48,03 | 12,25 |
| 7.Платежеспособ-ность без запасов и дебиторской задолженности, % | 28,85 | 9,51 | 10,06 | 8,22 | -18,78 | -65,11 | -1,29 |
| 8.Коэфициент восстановления платежеспособнос-ти | - | - | -2,92 | - | -2,92 | 0,00 | - |
| 9.Коэффициент утраты платежеспособнос-ти | - | - | -2,01 | - | -2,01 | 0,00 | - |
Приложение 4
Анализ финансовой устойчивости ООО «Автомобильный центр «АВГ»
| Показатель | 2004 год | 2005 год | Изменения | Измене-ния в пунктах | ||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1.Коэф. соотношения собственного и заемного капитала | - | 0,86 | - | 0,90 | - | 4,05 | 0,03 | |
| 2.Коэф. соотношения заемного и общего капитала | - | 6,15 | - | 8,53 | - | 38,63 | 2,38 | |
| 3.Коэф. долгосрочного заемного и перманентного капитала | - | 0,85 | - | 0,87 | - | 3,04 | 0,03 | |
| 4.Коэф. накопления износа | - | 0,37 | - | 0,40 | - | 9,68 | 0,04 | |
| 5.Коэф. реальной стоимости основных средств | - | 0,25 | - | 0,18 | - | -28,36 | - | |
| 6.Коэф. реальной стоимости основных и оборотных средств | - | 0,32 | - | 0,27 | - | -16,39 | - | |
| 1.Коэф. концентрации собственного капитала | - | -0,49 | - | -0,6 | - | 22,09 | - | |
| 2.Мультипликатор собственного капитала | - | -2,05 | - | -1,68 | - | -18,09 | 0,37 | |
| 3.Коэф. концентрации привлеченного капитала | - | 1,49 | - | 1,60 | - | 7,25 | 0,11 | |
| 4.Коэф. структуры долгосрочных вложений | - | 2,28 | - | 2,04 | - | -10,41 | -0,24 | |
| 5.Коэф. структуры привлеченного капитала | - | 0,91 | - | 0,82 | - | -10,42 | -0,00 | |
| 6.Коэф. маневрености собственных средств | - | -0,54 | - | -0,09 | - | -82,91 | 0,45 | |
| 7.Коэф. финансовой зависимости | - | -3,05 | - | -2,68 | - | -12,16 | 0,37 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 8.Коэф. долгосрочной финансовой независимости | - | 0,87 | - | 0,71 | - | -18,59 | -0,16 | |
| 9.Коэф. обеспечения долгосрочных инвестиций | - | 0,69 | - | 0,90 | - | 31,72 | 0,22 | |
| 10.Коэф. обеспеченности собственными средствами | - | -2,67 | - | -3,40 | - | 27,46 | -0,73 | |
| 1.Общий капитал, тыс. руб. | 67 646 | 100 | 94 889 | 100 | 27 243 | 40,27 | - | |
| 2.Структура заемного капитала | 58 191 | 86,02 | 84 934 | 89,51 | 26 743 | 45,96 | 3,49 | |
| 3.Структура собственного капитала | 9 455 | 13,98 | 9 955 | 10,49 | 500 | 5,29 | -3,98 | |
| 4.Прибыльность собственных средств, % | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5.Плечо финансового рычага, ед. | - | 6,15 | - | 8,53 | - | 38,63 | 2,38 | |
| 6.Эффект финансового рычага | - | 30 604 | - | 12903,23 | - | -57,84 | 17700,77 | |
| 7.Порог рентабельности, тыс. руб. | 10 292,99 | - | 14 406 | - | 4 113,01 | 39,96 | - | |
| 8.Запас финансовой устойчивости, в % к реализации | 2 511,26 | 19,61 | 10246,57 | 41,56 | 7 735,31 | 308,02 | 21,95 | |
Приложение 5
Анализ состава и динамики изменения балансовой прибыли ООО «Автомобильный центр «АВГ»
| Показатель | 2004 год, тыс. руб. | 2005 год, тыс.руб. | Сопоста-вимый показа-тель, тыс. руб. | Отклонение фактического | Темп роста фактическо-го | ||
| от прошлого периода | от сопостави-мого | к прош-лому | к сопо-ста-вимо-му | ||||
| 1.Балансовая прибыль, тыс. руб. | 34 864,3 | 13 073,6 | 14 535 | 21 790,7 | 1 461,4 | 62,5 | 10,1 |
| 2.Прибыль от реализации, тыс. руб. | 2 146,3 | 3 735,5 | 2 274,1 | 1 589,2 | 1 461,4 | 74,0 | 64,3 |
| 3.Прибыль от прочей реализации, тыс. руб. | 115,0 | 2,7 | 2,7 | 117,7 | - | 102,3 | - |
| 4.Внереализа-ционые результаты, тыс. руб. | 36 895 | 16 811,8 | 16 811,8 | 20 083,8 | - | 54,4 | - |
| 5.Объем производства, тонн | 2 979 | 3 156,4 | 3 156,4 | 177,4 | - | 6,0 | - |
| 6.Затраты на производство, тыс. руб. | 10 658 | 20 917,1 | 11 292,4 | 10 259,4 | 9 624,4 | 96,3 | 85,2 |
| 7.Объем реализации в оптовых ценах, тыс. руб. | 12 804,3 | 24 652,8 | 13 566,4 | 11 848,3 | 11 085,8 | 92,5 | 81,7 |
| Бухгалтерский анализ изменения балансовой прибыли | |||||||
| 1.Балансовая прибыль, тыс. руб. | 35 576,6 | 14 415,6 | 14 257,9 | 21 161,0 | -157,7 | 59,5 | 1,1 |
| 2.Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 1 434,0 | 2 393,6 | 2 511,2 | 959,5 | 157,7 | 66,9 | 6,2 |
| 3.Прибыль от прочей реализации, тыс. руб. | 115,0 | 2,7 | 2,7 | 117,7 | - | 102,3 | - |
| 4.Внереализа-ционые результаты, тыс. руб. | 36 895,6 | 16 811,8 | 16 811,8 | 20 083,8 | - | 54,4 | - |
Приложение 6
Оценка деловой активности ООО «Автомобильный центр «АВГ»
| Показатель | 2004 год | 2005 год | Изменения | |
| в структуре | % | |||
| 1.Оборачиваемость активов (раз) | 0,45 | 0,60 | 0,15 | 33,13 |
| 2.Оборачиваемость запасов (раз) | 2,90 | 3,15 | 0,25 | 8,76 |
| 3.Средний возраст запасов (в днях) | 126,07 | 115,92 | -10,15 | -8,05 |
| 4.Фондоотдача | 1,06 | 1,90 | 0,85 | 80,30 |
| 5.Оборачиваемость дебиторской задолженности (раз) | 1,94 | 3,70 | 1,75 | 90,14 |
| 6.Время обращения дебиторской задолженности (в днях) | 187,75 | 98,74 | -89,01 | -47,41 |
| 7.Оборачиваемость краткосрочной кредиторской задолженности (раз) | 3,38 | 0,38 | -3,00 | -88,86 |
| 8.Время обращения краткосрочной кредиторской задолженности (в днях) | 108,01 | 969,22 | 861,22 | 797,36 |
| 9.Длительность операционного цикла (в днях) | 313,83 | 214,67 | -99,16 | -31,60 |
| 10.Длительность производственно-комерческого цикла (в днях) | 205,82 | -754,56 | -960,37 | -466,62 |
| 11.Оборачиваемость готовой продукции (раз) | 25,47 | 25,45 | -0,03 | -0,11 |
| 12.Оборачиваемость оборотного капитала (раз) | 1,11 | 1,66 | 0,54 | 48,94 |
| 13.Оборачиваемость собственного капитала (раз) | -0,02 | -1,01 | -0,08 | 9,04 |
| 14.Оборачиваемость общей задолженности (раз) | 0,30 | 0,38 | 0,07 | 24,13 |
| 15.Оборачиваемость привлеченного финансового капитала (раз) | 0,33 | 0,45 | 0,12 | 35,63 |
Приложение 7
Вертикальный анализ баланса ООО «Автомобильный центр «АВГ»
| Показатели | 2004 год | 2005 год | Изменения за период | |||
| АКТИВ | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % |
| 1.Внеоборотные активы: | ||||||
| основные средства | 16 718,0 | 24,7 | 16 800,0 | 17,7 | 82,0 | 0,5 |
| прочие внеоборотные активы | 6 526,0 | 9,6 | 17 122,0 | 18,0 | 10 596,0 | 162,4 |
| ИТОГО | 23 244,0 | 34,4 | 33 922,0 | 35,7 | 10 678,0 | 45,9 |
| 2.Оборотные активы: | ||||||
| запасы | 5 266,0 | 7,8 | 12 054,0 | 12,8 | 6 788,0 | 5,0 |
| дебиторская задолженность | 9 081,0 | 13,4 | 8 653,0 | 9,1 | -428,0 | -4,3 |
| краткосрочные финансовые вложения | 288,0 | 0,4 | 9 970,0 | 10,5 | 9 682,0 | 10,1 |
| денежные средства | 18 525,0 | 27,38 | 18 714,0 | 19,7 | 9 811,0 | -7,68 |
| прочие оборотные активы | 11 243,0 | 16,62 | 11 576,0 | 12,2 | 10 086,0 | -4,4 |
| ИТОГО | 44 403,0 | 65,64 | 60 967,0 | 64,3 | 16 564,0 | -1,3 |
| Баланс | 67 647,0 | 100,0 | 94 889,0 | 100,0 | 27 242,0 | 140,3 |
| ПАССИВ | ||||||
| 4.Капитал и резервы: | ||||||
| капитал | 9 455,0 | 14,0 | 9 954,0 | 10,5 | 499,0 | 5,3 |
| нераспределенная прибыль | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ИТОГО | 9 455,0 | 14,0 | 9 954,0 | 10,5 | 499,0 | 5,3 |
| 5.Долгосрочные пассивы | 52 967,0 | 78,3 | 69 255,0 | 73,0 | 16 288,0 | 30,8 |
| 6.Краткосрочные пассивы: | ||||||
| заемные средства | 0,0 | 0,0 | 1 500,0 | 1,6 | 1 500,0 | 0,0 |
| кредиторская задолженность | 5 224,0 | 7,7 | 14 179,0 | 14,9 | 8 955,0 | 171,4 |
| прочие пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ИТОГО | 5 224,0 | 7,7 | 15 679,0 | 16,5 | 10 455, | 200,1 |
| Баланс | 67 647,0 | 100,0 | 94 889,0 | 100,0 | 27 243,0 | 140,3 |
Доклад