Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентом, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем юридическим, которые в состоянии его вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченностью хозяйства собственными источниками, уровнем его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной, или одновременно в нескольких формах, предусматривается обеими сторонами кредитной сделки, в заключаемой между сторонами кредитном договоре.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие – заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Формирование партнерских отношений банков с хозяйствующими субъектами, как равноправными субъектами кредитных отношений потребовало распространение принципа платности и на депозитные операции банков. В депозитных операциях банки уже сами выступают в качестве заёмщика ресурсов по отношению к другим предприятиям и банкам.
В капитале современных корпораций происходят изменения в структуре - доля заемных средств (ссудного капитал) быстро растет за счет снижения удельного веса собственного капитала.
Развитие кредитных денег сопровождается ростом и совершенствованием кредитно-банковской системы. Роль банковских учреждений в экономике, особенно современной, трудно переоценить. Они регулируют денежное обращение через количество наличных и безналичных денег и ускоряют своим посредничеством оборот капитала. Они также влияют на процентную ставку, предложение денег и деловую активность в стране. Современные банки - это финансовые посредники, извлекающие прибыль на денежном рынке.
Центральный банк - это «банк банков». Он организуется правительством и имеет дело не с населением, а с коммерческими банками. Основная функция ЦБ - функция предохранения кредитно-банковской системы от кризисов и регулирование (через предложение денег) общей экономической ситуации в стране.
Операции кредитно-банковских учреждений можно охарактеризовать на примере баланса коммерческих банков.
Их баланс состоит из двух частей:
· активов (кредит), находящихся в левой части и показывающих, как именно банки используют полученные средства;
· пассивов (дебет), расположенных в правой части баланса, в которые вносятся привлеченные банками денежные средства.
Активы состоят из кассовой наличности, учета и ссуд, межбанковских депозитов, инвестиций и ценных бумаг, недвижимости и других объектов вложения средств.
Пассивы (то есть обязательства банка перед вкладчиками) представлены всеми денежными требованиями клиентуры к банку, главным образом в форме депозитов (вкладов), а также эмиссией и размещением ценных бумаг (банковских облигаций) и межбанковским кредитом.
Задача № 1. Какую функцию выполняют деньги при следующих операциях:
- уплата налогов
- выдача заработной платы
- зачисление средств на расчетный счет
- уценка товара
- покупка драгоценностей
- расчет за товар пластиковой карточкой.
Деньги в товарном хозяйстве выполняют следующие функции: 1) меры стоимости; 2) средства обращения; 3) средства накопления; 4) средства платежа; 5) мировых денег.
Таблица 2
| Вопрос | Ответ |
| Уплата налогов | Средство платежа |
| Выдача заработной платы | Средство платежа |
| Зачисление средств на расчетный счет | Средство обращения |
| Уценка товара | Мера стоимости |
| Покупка драгоценностей | Средство накопления |
| Расчет за товар пластиковой карточкой | Средство обращения |
Задача № 1. Какие из экономических нормативов устанавливаются Центральным банком России для коммерческих банков?
Ответ обосновать.
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», Инструкцией № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков»[7] установлены обязательные нормативы деятельности банков (см. табл. 3).
Таблица 3
Обязательные нормативы деятельности банков
| Наименование норматива | Предельные значения |
| Н1 - достаточности капитала | min 10% |
| Н2 - мгновенной ликвидности | min 20% |
| Н3 - текущей ликвидности | min 70% |
| Н4 - долгосрочной ликвидности | max 120% |
| Н5 - соотношение ликвидных активов и суммарных активов кред.организации | min 20% |
| Н6-max размер риска на 1-го заемщика | max 25% |
| Н7-max размер крупных кред.рисков | max 800% |
| Н8-max размер риска на 1-го кредитора | max 25% |
| Н9-max размер риска на 1-го заем.-акц. | max 20% |
| Н9.1-max размер риска на совокупную величину кредитов, выданных акционерам | max 50% |
| Н10-max риск на 1-го инсайдера | max 2% |
| Н10.1-max риск на всех инсайдеров | max 3% |
| Н11-max размер привлечен.ден.вкладов | max 100% |
| Н11.1-max размер привл.ден.вкладов | max 400% |
| Н12-использ.собств.средств одного юр.лица | max 25% |
| Н12.1-использ.собств.средств всех юр.лиц | max 5% |
| Н13-риск собствен. вексельных обязательств | max 100% |
| Н14-драгметаллы | min 10% |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска.
Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.
Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активах банка.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банковских кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка.
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% к собственным средствам (капиталу) банка.
Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу к собственным средствам (капиталу) банка.