Говоря о рекламной компании, важно отметить, многие эксперты считают, что для «раскрутки» кофейни масштабная рекламная кампания, как, например, для дорогих ресторанов, совершенно не обязательна. Гораздо важнее «охватить» прилегающий к заведению район. Клиент может поехать, условно говоря, на другой конец города в приглянувшийся ресторан, где его приятно удивил уровень сервиса и атмосфера заведения или творческие изыски шеф-повара. Кофейня же - заведение больше местного значения, соответственно масштабные рекламные вложения не будут оправданы. Основой рекламной компании для кофейни, на наш взгляд, должны стать:
· изготовление наружной рекламы (вывеска и т.д.);
· изготовление листовок, календарей, визиток и другой печатной рекламной продукции;
· реклама в Internet. Согласно договору коммерческой концессии, на официальных сайтах «Шоколадницы» (www.panchovilla.ru, www.shoko.ru.) будет размещена информация о нашей кофейне. Соответственно, мы можем не создавать собственный web-сайт. Но это не освобождает нас от необходимости размещения информации о себе на справочных сайтах Иркутска, среди которых: www.obed.irk.ru, www.irk.ru, www.irkinfo.ru, www.relax.irk.ru, www.irkutsk.appetit.ru, www.afisha.ru, www.223-223.ru, www.babr.ru, www.irkfiles.ru, www.virk.ru.
· реклама в СМИ. Мы считаем, необходимым размещение информации о нашей кофейне в деловых и специализированных изданиях, где есть рубрики «Развлечения», «Досуг» и т.д. Среди таких изданий журналы: «Выбирай», «Все об отдыхе» «Кошелек Fortynato» «Catalog» и т.д.
По мнению Светланы Лукьяновой, заместителя регионального директора сети кофеен «Шоколадница» затраты на успешную рекламную компанию должны составлять не менее 5% от суммы первоначальных затрат. Что, согласно нашим подсчетам, составит примерно 170 тысяч рублей. [14]
И так, согласно проведенным расчетам, для открытия кофейни необходимо единовременно затратить 4 983 000 рублей, данная цифра посчитана с учетом внесения паушального взноса по курсу 33,4 рубля за 1 доллар. Помимо этого стоит учитывать ряд постоянных затрат, среди которых: аренда помещения, заработная плата персонала, продукты питания, реклама и налоги. Как уже отмечалось, арендная плата будет составлять 360 тысяч рублей в месяц. Заработная плата персоналу, с учетом того, что сотрудникам на ключевых позициях, согласно договору коммерческой концессии, она будет определяться Правообладателем, составит:
· директор, 1 человек – 30 тысяч рублей;
· бухгалтер, 1 человек – 25 тысяч рублей;
· заместитель директора по залу (менеджер), 2 человека – 45 тысяч рублей;
· заведующий производством (шеф-повар), 2 человека – 48 тысяч рублей;
· бар-менеджер (бариста), 2 человека– 46 тысячи рублей;
· официант, 6 человек– 60 тысяч рублей;
· гардеробщик, 2 человека– 10 тысяч рублей;
· уборщица, 1 человек – 5 тысяч рублей;
ИТОГО: 269 тысяч рублей.
Безусловно, самым главным в кофейне является кофе. Сварить хороший кофе можно только из хорошего сырья. Аромат, вкус и полезные качества кофе сохраняются лишь при правильном отборе, очистке, обжаривании и помоле. Для производства эспрессо используется смесь отборных зерен арабики и робусты. Решить проблему выбора кофейных зерен нам, как франчайзи, поможет московская сеть «Шоколадница», которая уже на протяжении нескольких лет, заказывать обжарку кофе под себя, ведь именно она определяет те тонкие вкусовые нюансы, которые могут сделать один и тот же сорт совершенно иным на вкус. Хороший кофе не может быть дешевым. Оптимальная цена для кофейни - 18-20 долларов за килограмм. В месяц средней кофейни требуется не меньше 20-30 кг кофе, хотя эта цифра может варьироваться в зависимости от популярности заведения. В данном случае затраты на продукты подсчитать достаточно сложно. Так как мы, на данный момент не являясь франчайзи, не обладаем рецептами «Шоколадницы» и не знаем ни входящих ингредиентов, ни их соотношения. Так же мы можем только предполагать, сколько человек придет к нам и чего они пожелают. Конечно, согласно статистике средняя кофейня тратит на продукты примерно от 15 000 рублей на кофе, от 7 000 на чай и 30 000 рублей на остальные продукты, всего 52 000 рублей, но данные цифры очень условны, и проверить их не представляется практически никакой возможности. [34]
Ежемесячные затраты на рекламу согласно договору коммерческой концессии должны составлять не менее 1% от доходов кофейни. Говоря о налогах, важно отметить, что одним из их видов для нас, как для франчайзи, будет роялти в размере 7% от продаж. В качестве системы налогообложения наилучшим вариантом для данного бизнеса, на наш взгляд, является вмененная система. Соответственно, расходы на налоги составят примерно 68 796 рублей в месяц (9 738 – ЕНВД, 20 860 – страховые взносы, 37 660 – ПФР страховая и накопительная, 538 рублей – ФСС_НС.).
3.3 Оценка эффективности проекта
Для принятия итогового решения об открытии кофейни, мы решили детально проанализировать данный проект на предмет окупаемости в текущих условиях. Мы определили, что для открытия кофейни необходимо единовременно затратить 4 983 000 рублей. В эту цифру входят:
· внесение паушального взноса по курсу 33,4 рубля за 1 доллар – 1 980 000 рублей;
· регистрация и получение необходимых разрешительных документов – 20 000 рублей;
· ремонт помещения в 120 м2 – 912 000 рублей;
· покупка необходимого оборудования – 960 000 рублей;
· покупка мебели – 220 000 рублей;
· покупка аксессуаров, необходимых для декора – 45 000 рублей;
· покупка посуды – 96 000 рублей;
· расходы на обучение персонала – 200 000 рублей;
· расходы на рекламу – 250 000 рублей;
· непредвиденные расходы – 300 000 рублей.
Важно отметить, что в условиях кризиса единовременные расходы увеличились на 25% по сравнению с докризисным периодом. При учете расходов на открытие необходимо также учитывать, что ремонт помещения перед открытием займет около трех месяцев, соответственно необходимо учесть затраты на аренду в этом период, а они составят 1 080 000 рублей. Таким образом, получается, что для запуска кофейни нам понадобится 6 063 000 рублей.
Ежемесячные расходы будут рассчитываться следующим образом:
· аренда – 360 000 рублей;
· заработная плата персоналу – 269 000 рублей;
· налоги – 68 796 рублей;
· роялти – 7% от дохода;
· расходы на рекламу – 1% от дохода
· расходы на продукты – по данным, предоставленным Ириной Зайцевой, директором по маркетингу компании «Галерея-Алекс», накрутка в «Шоколаднице» в среднем составляет 600%, таким образом, расходы на продукты составят примерно 16,5% от стоимости, указанной в меню.
Для дальнейшей оценки срока окупаемости кофейни, нам необходимо определить количество возможных клиентов. Как уже отмечалось в сложившейся экономической обстановке количество возможных клиентов нашей кофейни составит примерно 158 человек в день. При планировании возможной посещаемости, важно так же учитывать период «раскрутки» кофейни в течение четырех месяцев и сезонность – летний спад в 25 %. [13]
Учитывая, составленный нами, прогноз посещаемости нашей кофейни, расходы на открытие и ежемесячные расходы, мы составили прогноз денежных потоков по данному проекту на два года вперед, который представили в виде таблицы (при данных расчетах чек на одного посетителя составляет 300 рублей):
Таблица 3 Денежные потоки
| Ежемес. расходы | Кол-во посет-й(в день) | Выручка(в рублях) | Прибыль(в рублях) | PV(в рублях) | NPV(в рублях) | |
| 1 месяц | 877 600 | 80 | 720 000 | - 157 600 | -160 571 | -6 223 571 |
| 2 месяц | 922 000 | 100 | 900 000 | - 22 000 | -22 792 | -6 246 363 |
| 3 месяц | 966 400 | 120 | 1 080 000 | 113 600 | 107 521 | -6 138 842 |
| 4 месяц | 1 033 000 | 150 | 1 350 000 | 317 000 | 294 588 | -5 844 253 |
| 5 месяц | 1 050 760 | 158 | 1 422 000 | 371 240 | 338 727 | -5 505527 |
| 6 месяц | 944 200 | 110 | 990 000 | 45 800 | 41 030 | -5 464 497 |
| 7 месяц | 966 400 | 120 | 1 080 000 | 113 600 | 99 920 | -5 364577 |
| 8 месяц | 966 400 | 120 | 1 080 000 | 113 600 | 98 105 | -5 266472 |
| 9 месяц | 1 055 200 | 160 | 1 440 000 | 384 800 | 326276 | -4 940196 |
| 10 месяц | 1 055 200 | 160 | 1 440 000 | 384 800 | 320350 | -4 619 846 |
| 11 месяц | 1 055 200 | 160 | 1 440 000 | 384 800 | 314531 | -4 305315 |
| 12 месяц | 1 055 200 | 160 | 1 440 000 | 384 800 | 308818 | -3 996497 |
| 13 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 516905 | -3 479592 |
| 14 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 507516 | -2 972077 |
| 15 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 498 297 | -2 473779 |
| 16 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 489246 | -1 984533 |
| 17 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 480 359 | -1 504 174 |
| 18 месяц | 1 033 000 | 150 | 1 350 000 | 317 000 | 227909 | -1 276265 |
| 19 месяц | 1 033 000 | 150 | 1 350 000 | 317 000 | 223769 | -1 052 497 |
| 20 месяц | 1 033 000 | 150 | 1 350 000 | 317 000 | 219 704 | -832 792 |
| 21 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 446398 | -386394 |
| 22 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 438290 | 51 895 |
| 23 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 430328 | 430328 |
| 24 месяц | 1 144 000 | 200 | 1 800 000 | 656 000 | 422512 | 422 512 |
Для расчетадисконтированного денежного потока, была взята ставка дисконтирования, рекомендованная экспертами сети кофеен «Шоколадница» на 2009 год, которая составляет 22,2%. При расчете дисконтированного потока мы использовали среднюю (помесячную) ставку дисконтирования, которая равна 1,85%.