Опытная эксплуатация. Этот шаг преследует цель выполнения сверки результатов управленческого учета и бюджетного планирования с аналогичными результатами из старых систем. Так уточняются расчетные алгоритмы, оптимизируются процедуры системы, естественным образом осуществляется обучение пользователей. Как правило, это самый длительный шаг на последнем этапе внедрения системы, поскольку у сотрудников банка происходит переориентация «доверия к цифрам» от одних систем к другим. На этом этапе сотрудникам банка необходимо анализировать данные и принимать решения — что теперь считать «истиной» — данные из старых систем и АБС или информацию из новой системы бюджетирования?
Промышленная эксплуатация. Если были выполнены первые два шага, то перевод системы в промышленную эксплуатацию просто приурочивается к конкретной дате и является лишь фактом завершения работ по внедрению.
При внедрении системы в эксплуатацию можно отходить от предложенной технологии последнего этапа и пропускать один или оба первых шага, если у участников проекта есть уверенность в высоком качестве выполнения подготовительной работы. Но при этом надо отдавать себе отчет в том, что необоснованный пропуск одного из шагов негативно скажется на сроках перевода системы в промышленную эксплуатацию. Последний этап внедрения системы в основном выполняется сотрудниками самого банка, а компания-разработчик системы обеспечивает их консультациями.
Таким образом, комплексное внедрение системы финансового планирования и бюджетирования может быть выполнено за 2—6 месяцев. В результате внедрения системы банк не только приступает к ее эксплуатации, но и перенимает технологию внесения изменений в ее настройки, а также технологию решения новых, собственных задач на ее основе. В течении нескольких месяцев с момента начала промышленной эксплуатации банк еще обращается к компании-поставщику за помощью в нестандартных ситуациях, а затем, в основном, за получением новых версий системной функциональности. Так происходит «отторжение» индивидуального решения банка от компании-разработчика и овладение банком новыми методическими и информационными технологиями.
В результате диагностики эффективности банковской деятельности установлено, что финансовая безопасность обусловлена рядом условий: поддержание ликвидности, внедрение финансовых инноваций, охрана информации, сохранение качества активов и др. Одним из важнейших условий явлется обеспечение прибыльности. При выявлении возможностей максимизации прибыли банка автором проанализированы следующие факторы:
· Соотношение доходов и расходов;
· Средний уровень процентной ставки за кредит;
· Изменение объема пассивных и активных процентных операций;
· Доходность всех активных операций;
· Распределение дохода и доли прибыли в нем;
· Структура кредитного портфеля.
Изучение этих факторов позволило определить основные направления роста прибыльности банка, которые не приводят к повышению общего риска и ухудшению ликвидности его баланса.
В результате можно предложить следующую стратегию, обеспечивающую повышение прибыльности и поддерживающую финансовую безопасность:
· продавать привлеченные ресурсы и привлекать ресурсы по рентабельной ставке;
· снизить банковский риск путем отбора надежных клиентов;
· освоить различные рынки ссудного капитала;
· внедрять эффективные финансовые инновации.
В механизме отражены также меры по поддержанию ликвидности активов, поскольку именно она является качественной характеристикой деятельности коммерческого банка, свидетельствующей о его надежности и устойчивости.
В уровне ликвидности отражается способность банка своевременно и без потерь удовлетворять потребности вкладчиков и клиентов за счет превращения активов в денежные средства.
Анализ методики формирования кредитного портфеля коммерческих банков, имеющих высокую доходность, надежность и устойчивость. Показал, что для сведения риска к минимуму важно обеспечить:
· адекватный контроль со стороны руководства, включая: адекватную структуру управления, приемлемые процедуры отчетности, своевременное принятие мер, адекватное разделение обязанностей;
· положение о кредитной политике банка, определяющее осуществление кредитной деятельности;
· адекватные процедуры оценки заявок на предоставление кредита для предупреждения кредитования заемщиков с высоким уровнем кредитного риска;
· адекватный контроль за сохранностью обеспечения.
Схематично процесс анализа кредитного портфеля можно представить следующим образом:
классификация выданных ссуд – дисциплина обслуживания долга – оценка обеспеченности ссуды – правильность определения и отражения в учете резервов на возможные потери по ссудам.
Для обеспечения безопасности банковской деятельности по результатам исследования предложена система мер по снижению кредитных рисков.
Исходя из сложной ситуации, которая возникла в банке, требуется создание фонда страхования вкладов и депозитов.
Данный проект необходимо реализовать в целях:
· поддержки у общества доверия к банку;
· минимизации или полного исключения потерь средств депозиторов коммерческого банка.
Принцип функционирования системы должен основываться на добровольности страхования, который предполагает следующее. При создании фонда предусматривается создание его экспертного совета по оценке финансового состояния.
Формирование фонда предполагает участие трех источников финансирования. Это вступительные взносы, доход от инвестирования в государственные ценные бумаги и периодические взносы.
В последние годы российский банковский сектор переживает непростой период. Устойчивое снижение доходности традиционных банковских операций вынуждает кредитные учреждения искать новые способы заработка - и, в частности, развитие розничного бизнеса, где норма прибыли составляет от 20 до 30% в рублях и который обладает высоким потенциалом роста.
Основными тенденциями развития финансовых услуг в России в 2000-е годы можно назвать следующие: стабильный рост потребительского кредитования (рост в 55 раз за период с 2000 по 2006 годы), повышение доверия к российским финансовым институтам, всё больше российских финансовых институтов делает акцент на качество обслуживания и на построение взаимоотношений с клиентами, происходит постепенное снижение ставок, рынок розничных финансовых услуг показывает более динамичные темпы роста, чем рынок финансовых услуг для юр. лиц (7,4% в 2001 году – 22% 2006 году).
Развитие финансовой розничного бизнеса стимулируется активным ростом торговых сетей. Активное продвижение новых товаров через потребительское кредитование формирует привычку у населения жить в долг.
В последние годы Почта России становится одним из активнейших продавцов финансовых продуктов, которая становится серьезным конкурентом финансовых институтов. Сегодня Почта России охватывает услугами почтовой связи 99% территории страны, насчитывает 85 филиалов, 1400 почтамтов, 40 714 отделений почтовой связи. В 2005 году доходы Почты России составили $1,7 млрд., из них 48% - от реализации финансовых услуг. Объем финансовых услуг в 2005 г. составил $38,2 млрд., годовой рост составил 46%.
Тем не менее, развитие розничного бизнеса всегда сопровождается большими затраты, особенно на первом этапе: необходимо развитие собственной сети, обучение персонала, разработка технологии обслуживания, постоянные инвестиции в разработку инновационных продуктов и услуг, развитие системы риск-менеджмента и системы скоринга. Розничный бизнес отличается высокой требовательностью и информированностью, потребностью в гибких финансовых решениях, а также предоставлением разнообразных финансовых услуг в одном месте.
Окупаемость розничных сетей составляет несколько лет, но именно географическое расширение, особенно в регионы, с точки зрения долгосрочных перспектив, может быть достаточно выгодным делом.
Понимая, что конкуренция в данном секторе будет только расти (тем более что на российский рынок активно выходят иностранные банки), некоторые российские кредитные учреждения – ВТБ24, Альфа-банк, Банк "Уралсиб» уже начали строить свои розничные сети и выходить в регионы.
Более того, процесс консолидации бизнеса затронул все сектора российского финансового рынка: от банковского до страхового. Постепенно уменьшается количество неэффективных и убыточных банков и страховых компаний, поскольку растут законодательные требования к минимальным уставным и собственным капиталам.
В случае вступления России в ВТО на рынок придут крупнейшие западные финансовые структуры, и пойдет процесс конкурентного вытеснения или поглощения мелких финансовых институтов. В связи с этим ряд российских финансовых институтов начали процесс объединения и развития розничного направления для того, чтобы выжить и сохранить конкурентоспособность. Так появились финансовые супермаркеты в России.
Впервые о создании финансовых супермаркетов российские банки заговорили в 2002 году, когда ИК "НИКойл" приобрела Автобанк и страховую компанию ПСК, а затем Банк «Уралсиб» (сейчас объединенная структура носит название Банк «Уралсиб»), ИК "Тройка Диалог" купила "Росгосстрах", а "Интеррос" - банковскую группу ОВК (сейчас Росбанк). Стоит отметить, что Автобанк и ОВК были приобретены во многом именно из-за уже готовой розничной сети, необходимой для реализации проекта финансового супермаркета. На создание собственной розничной сети пошел только Альфа-банк, открывший сеть круглосуточных отделений "Альфа Банк Экспресс". Строительством финансовых супермаркетов сейчас активно занимаются также Росбанк, Газпромбанк, МДМ-Банк, Банк Москвы и Группа «ВТБ».