· Кредитные продукты
· Банковские карты
· Вклады
· Паевые инвестиционные фонды
· Счета и переводы
· Оплата товаров и услуг
· Индивидуальные банковские сейфы
· Операции с драгметаллами
· Операции с наличной валютой
· Услуги на финансовых рынках
· Документарный аккредитив
· Пенсионные планы НПФ
· Обязательное пенсионное страхование
· Центр телефонного обслуживания и др.
КБ Юнистрим продолжает работу по увеличению объемов продаж и расширению спектра карточных продуктов. По основным показателям карточного бизнеса банк занимает ведущие позиции на рынке пластиковых карт.
3. Оценка эффективности деятельности финансовых супермаркетов в современных условиях и ее повышение
3.1 Результаты исследования и их анализ
Деятельность банка характеризуется следующими основными показателями (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Основные показатели, характеризующие деятельность банка «КБ Юнистрим»
| Показатели | 2005 | 2006 | 2007 | Темпы роста | ||
| 2006 / 2005 | 2007 / 2006 | 2007 / 2005 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Ссуды клиентам (брутто) | 87,66 | 26,49 | 15,67 | -69,78% | -40,85% | -82,12% |
| Резервы под возможные потери | 34,32 | 33,07 | (43,70) | -3,64% | -232,14% | -227,33% |
| Скорректированные активы | 105,84 | 14,79 | 65,62 | -86,03% | 343,68% | -38,00% |
| Вклады клиентов | 125,14 | (4,74) | 28,88 | -103,79% | -709,28% | -76,92% |
| Реальный основной капитал | 31,76 | 60,20 | 4,51 | 89,55% | -92,51% | -85,80% |
| Собственный капитал - всего | 35,32 | 58,03 | 6,31 | 64,30% | -89,13% | -82,13% |
| Операционная выручка | 29,33 | 25,64 | (24,65) | -12,58% | -196,14% | -184,04% |
| Непроцентные расходы | 58,29 | 18,93 | 18,02 | -67,52% | -4,81% | -69,09% |
| Чистая операционная прибыль до формирования резервов | 15,31 | 30,09 | (50,58) | 96,54% | -268,10% | -430,37% |
| Резервы под возможные потери по ссудам | 611,64 | (8,58) | (263,70) | -101,40% | 2973,43% | -143,11% |
| Чистая операционная прибыль после формирования резервов | (13,32) | 45,34 | 2,26 | -440,39% | -95,02% | -116,97% |
| Прибыль до налогообложения | 7,40 | 78,56 | (17,80) | 961,62% | -122,66% | -340,54% |
| Чистая прибыль | (10,68) | 94,54 | (24,46) | -985,21% | -125,87% | 129,03% |
Анализ данных таблицы 3.1 показывает, что значения показателей, характеризующих деятельность банка, снижаются. В 2007 году возросли значения только суммы скорректированных активов, реального основного капитала и вкладов клиентов. Показатели, характеризующие прибыль банка, значительно снизились за анализируемый период, многие значения достигли отрицательных величин.
Ввиду сложившейся ситуации можно сделать вывод о том, что темпы роста основных показателей деятельности банка являются неудовлетворительными, для повышения эффективности деятельности руководству банка необходимо находить выход из сложившейся ситуации. Наилучшим решением в этом случае является внедрение новой перспективной услуги, которая привлечет новых клиентов. Кроме того, маркетинговые исследования показывают, что внедрение новой услуги, которая привлекает дополнительных клиентов, в большинстве случаев стимулирует сбыт «старых» услуг. Это связано с психологией клиента, его желанием получить все необходимое в одном месте.
Для анализа возможности внедрения новой услуги необходимо провести анализ финансовых показателей и анализ рыночной ситуации.
Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.
В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:
- увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по сравнению с началом;
- превышение темпов прироста оборотных активов над темпами прироста внеоборотных активов;
- превышение собственного капитала организации над заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;
- одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и кредиторской задолженности.
В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности) объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.
Анализ финансовых показателей банка «КБ Юнистрим» проведем в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Анализ финансовых показателей КБ Юнистрим
| Темпы роста | ||||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2006 / 2005 | 2007 / 2006 | 2007 / 2005 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, % | ||||||
| Анализ процентной маржи | ||||||
| Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов | 8,84 | 6,67 | 5,83 | -24,55% | -12,59% | -34,05% |
| Чистый процентный спред | 8,54 | 6,34 | 6,29 | -25,76% | -0,79% | -26,35% |
| Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов | 12,31 | 10,09 | 9,21 | -18,03% | -8,72% | -25,18% |
| Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности | 14,58 | 11,59 | 10,94 | -20,51% | -5,61% | -24,97% |
| Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств | 3,76 | 3,74 | 2,92 | -0,53% | -21,93% | -22,34% |
| Процентные расходы по депозитам /сред. остаток депозитов | ||||||
| Анализ доходов | ||||||
| Чистый процентный доход/сумма доходов | 62,62 | 54,40 | 72,25 | -13,13% | 32,81% | 15,38% |
| Комиссионный доход/сумма доходов | 17,12 | 9,07 | 15,95 | -47,02% | 75,85% | -6,83% |
| Доход от спекулятивных операций /сумма доходов | 34,21 | 33,81 | 7,25 | -1,17% | -78,56% | -78,81% |
| Непроцентный доход/сумма доходов | 37,38 | 45,60 | 27,75 | 21,99% | -39,14% | -25,76% |
| Расходы на содержание персонала/сумма доходов | 17,25 | 19,36 | 33,23 | 12,23% | 71,64% | 92,64% |
| Непроцентные расходы/сумма доходов | 39,92 | 37,79 | 59,19 | -5,34% | 56,63% | 48,27% |
| Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений | 39,92 | 37,79 | 59,19 | -5,34% | 56,63% | 48,27% |
| Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов /сумма доходов | 38,33 | 36,71 | 58,98 | -4,23% | 60,66% | 53,87% |
| Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений /сумма доходов | 32,13 | 31,74 | 50,72 | -1,21% | 59,80% | 57,86% |
| Чистый операционный доход до формирования резервов/ сумма доходов | 60,08 | 62,21 | 40,81 | 3,55% | -34,40% | -32,07% |
| Чистый операционный доход после формирования резервов/ сумма доходов | 43,09 | 49,85 | 67,66 | 15,69% | 35,73% | 57,02% |
| Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/ сумма доходов | 16,98 | 12,36 | (26,85) | -27,21% | -317,23% | -258,13% |
| Чистая прибыль разового и нерегулярного характера/сумма доходов | 0,77 | 12,49 | 0,36 | 1522,08% | -97,12% | -53,25% |
| Прибыль до налогообложения/сумма доходов | 43,87 | 62,34 | 68,02 | 42,10% | 9,11% | 55,05% |
| Чистая прибыль/сумма доходов | 33,01 | 51,12 | 51,25 | 54,86% | 0,25% | 55,26% |
| Налоги/прибыль до налогообложения | 24,74 | 18,00 | 24,66 | -27,24% | 37,00% | -0,32% |
| Прочие доходы | ||||||
| Чистая прибыль до выплат миноритарным акционерам/сред. скорректированные активы | 4,13 | 5,56 | 2,96 | 34,62% | -46,76% | -28,33% |
| Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы | 4,13 | 5,56 | 2,96 | 34,62% | -46,76% | -28,33% |
| Чистая прибыль на 1 сотрудника, долл. | 23137 | 40905 | 31703 | 76,79% | -22,50% | 37,02% |
| Расходы на содержание персонала в расчете на 1 сотрудника, долл. | 12089 | 15489 | 20555 | 28,12% | 32,71% | 70,03% |
| Расходы на содержание персонала в расчете на 1 филиал, млн. долл. | 1,30 | 1,62 | 2,43 | 24,62% | 50,00% | 86,92% |
| Непроцентные расходы в расчете на 1 филиал, млн. долл. | 3,01 | 3,17 | 4,33 | 5,32% | 36,59% | 43,85% |
| Денежная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), % | 34,94 | 41,57 | 25,99 | 18,98% | -37,48% | -25,62% |
| Операционная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), % | 29,33 | 28,14 | 21,38 | -4,06% | -24,02% | -27,11% |
| ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, % | ||||||
| Вклады клиентов/ресурсная база | 59,34 | 53,14 | 37,52 | -10,45% | -29,39% | -36,77% |
| Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов | 121,32 | 155,79 | 139,44 | 28,41% | -10,49% | 14,94% |
| Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов + долгосрочные заимствования | 91,13 | 99,05 | 89,21 | 8,69% | -9,93% | -2,11% |
| Ссуды клиентам (нетто)/ активы (скорректированные) | 48,03 | 52,77 | 38,34 | 9,87% | -27,35% | -20,17% |
| КАПИТАЛИЗАЦИЯ, % | ||||||
| Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы | 12,34 | 16,83 | 10,67 | 36,39% | -36,60% | -13,53% |
| Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы | 12,34 | 16,83 | 10,67 | 36,39% | -36,60% | -13,53% |
| Скорректированный основной капитал /Ссуды клиентам (нетто) | 25,68 | 31,89 | 27,83 | 24,18% | -12,73% | 8,37% |
| Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год | 34,81 | 45,02 | (3,20) | 29,33% | -107,11% | -109,19% |
| Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы | 12,34 | 16,83 | 10,67 | 36,39% | -36,60% | -13,53% |
| Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы | 12,34 | 16,83 | 10,67 | 36,39% | -36,60% | -13,53% |
| Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто) | 31,15 | 37,10 | 30,65 | 19,10% | -17,39% | -1,61% |
| Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям | 0,00 | 0,00 | 114,70 | - | - | - |
| КАЧЕСТВО АКТИВОВ, % | ||||||
| Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам (нетто) | 4,34 | 2,66 | (3,54) | -38,71% | -233,08% | -181,57% |
| Чистые списания/ сред. ссуды клиентам (нетто) | 1,09 | 0,39 | 0,27 | -64,22% | -30,77% | -75,23% |
| Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто) | 7,36 | 7,64 | 3,91 | 3,80% | -48,82% | -46,88% |
| Нефункционирующие активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость | 2,46 | 0,97 | 2,17 | -60,57% | 123,71% | -11,79% |
| Чистые НФА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость | (5,28) | (7,22) | (1,82) | 36,74% | -74,79% | -65,53% |
| Резервы под потери по ссудам/ НФА (брутто) | 298,92 | 790,44 | 180,39 | 164,43% | -77,18% | -39,65% |
Как видно из таблицы 3.2, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «КБ Юнистрим» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка – по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.