Функции кредита - это его конкретные действия в различных сегментах экономики, выражающие его сущности как самостоятельной экономической категории.
Функция денежного авансирования воспроизводственного процесса.
Главной функцией кредита является денежное авансирование воспроизводственного процесса в интересах стимулирования производства и обращения ВВП. Содержание этой функции состоит в том, что эмиссия денег не является простой операцией по безвозмездной передаче денежных средств от кредитора к заемщику. Такая операция осуществляется на основе кредитного характера движения денег, т.е. передачи их в долг на условиях возвратности и срочности: Поэтому эмиссия денег носит кредитный характер и эмитируемые центральным банком денежные средства возвращаются из реального сектора экономики на счета низовых учреждений банка. В результате происходит восстановление ресурсов ссудного капитала банков и возобновление процесса кредитования.
Функция аккумуляции денежных средств. Коммерческие банки не имеют права на эмиссию денег, их кредитные операции связаны с аккумуляцией временно свободных денежных средств общества, т.е. тех денежных средств, которые были выпущены в обращение.
Современная рыночная экономика развивается на модели расширенного воспроизводства, что обусловливает рост прибыли и капитализации производства. Рост общественного капитала происходит по двум каналам - концентрации и централизации денежных средств. Концентрация капитала связана с расширением масштабов предпринимательства и накапливанием прибыли в рамках данной хозяйственной или финансовой структуры.
Централизация капитала происходит при слиянии хозяйственных структур или поглощении одних структур другими. В современных условиях этот процесс принял транснациональный характер и осуществляется в форме учреждения транснациональных концернов (ТНК). [5, с.118]
Другим источником ссудного капитала являются амортизационные отчисления предприятий реального сектора экономики, которые отражаются как остатки денежных средств на счетах в банках.
Следующим источником ссудного капитала является задолженность предприятий работающему персоналу по заработной плате. Сроки выплаты заработной платы в различных странах неодинаковы и колеблются в пределах недели, двух недель и месяца. Между тем выпуск продукции, ее реализация и поступления денежной выручки и прибыли происходят каждый день. Поэтому на банковских счетах накапливаются резервы денежных средств, служащие ресурсами кредитования коммерческих банков.
Доходы населения делятся на две части. Первая связана с текущими платежами по покупке продовольственных и промышленных товаров первой необходимости, а также с платежами по квартирным и коммунальным расходам. В нашей стране на эту часть приходится около 70% всех расходов населения. Вторая обусловлена накапливанием денежных средств для покупки жилья, транспортных средств и товаров длительного пользования. Эта часть доходов называется "отложенным спросом" и служит основой образования вкладов населения на счетах в банках.
Функция замещения реальных денег кредитными операциями. При существовании десятков тысяч крупных и средних предприятий и производстве многомиллионной номенклатуры товарной продукции все платежи по обязательствам коммерческой деятельности осуществляются по банковским счетам в порядке безналичных расчетов.
В условиях рыночной экономики, коммерческого расчета и самофинансирования предпринимательской деятельности платежи производятся за счет собственных капиталов предприятий. Банковские кредиты только дополняют недостающую часть оборотного капитала, которая должна участвовать в обязательных платежах. На банковские кредиты приходится от 40 до 50% всех платежей предприятий. Таким образом, замещение реальных денег в расчетах за покупаемую товарную продукцию происходит как за счет собственных капиталов предприятий, так и за счет банковского кредита. [5, с.121]
В настоящее время в коммерческих отношениях главным видом денег становятся электронные деньги. Поэтому замещение денежной наличности осуществляется с их использованием, и главной сферой денежного обращения является банковский оборот электронных денег. На наличные деньги приходится только небольшая часть денежного обращения. Например, в промышленно развитых странах электронные деньги составляют 90-94% всего оборота денег. В нашей стране доля наличных денег выше и составляет около 30% денежного обращения.
Функции создания кредитных орудий обращения. При предоставлении в кредит товаров и денег происходит создание кредитных орудий обращения. Основными видами кредитных орудий обращения являются векселя, чеки и банкноты центрального банка.
Коммерческие векселя предприятий эмитируются в денежный оборот при предоставлении отсрочек платежа за реализуемые товарно-материальные ценности, т.е. при товарном кредитовании покупателей поставщиками продукции. Переводные векселя предприятий - тратты - выполняют важную функцию денег как средства платежа за реализуемые товары, работы и услуги. Это происходит при переходе векселей от одних предприятий-поставщиков к другим, в результате чего денежный оборот замещается оборотом векселей предприятий. Эти векселя входят в денежную массу, находящуюся в обращении, и учитываются в заключительном агрегате денежного обращения.
Чеки являются классическим видом кредитных орудий обращения вследствие массового перехода банков к кредитованию платежного оборота предприятий по их счетам в банках. Это происходит с помощью овердрафта, когда у предприятий не хватает собственных капиталов для завершения расчетов с поставщиками товарной продукции. Чековая форма расчетов является наиболее распространенной формой в промышленно развитых странах, на нее приходится основная часть всех платежей предприятий.
Главная особенность расчетов в этих странах - совершение платежей после получения соответствующих видов товарно-материальных ценностей. Такая схема расчетов возможна только в условиях высокоразвитой рыночной экономики, постоянных коммерческих связей поставщиков и покупателей и высокой степени их хозяйственного доверия друг к другу. [5, с.122]
В условиях товарно-денежных отношений стоимость выступает в двух основных формах - товаров и денег. Под кредитом можно понимать ссужаемую стоимость, (стоимость в долг), поэтому кредит выступает в товарной и в денежной формах.
Расцвет товарных кредитов связан с развитием местных, национальных и транснациональных товарных рынков. Появление этих рынков вызвало массовый приток товарных кредитов, в роли которых выступали продовольственные и промышленные товары сельскохозяйственного и промышленного производства. Товаропроизводящие хозяйственные структуры предоставляли в кредит оптовым и розничным торгово-закупочным структурам основную часть своей товарной продукции. В кредит предоставлялись зерновые, хлопковые, шерстяные, бакалейные, мануфактурные и ряд других товаров. В России на 1 января 1900 г. товарные кредиты составляли 65% оптового товарооборота. [5, с.123]
В современных условиях сфера товарного кредита связана с международными экономическими отношениями индустриальных стран. Объектами такого кредита являются трубы большого диаметра и компрессорные установки при строительстве нефте- и газопроводов, атомные реакторы, центры управления ядерными электростанциями и другие промышленные изделия, используемые при строительстве промышленных предприятий и транспортных систем. Погашение задолженности по таким кредитам проводится посредством поставок товаров традиционного национального экспорта, включая нефть, газ, металлы, продукцию лесопереработки, продовольственные, промышленные и другие товары. Товарные кредитные отношения не исключают возможности погашения долга в денежной форме с использованием валюты, выступающей в роли мировых денег. В современных условиях почти все кредиты предоставляются в денежной форме.
Виды кредита. Основные виды кредита - это товарный, банковский, потребительский, государственный и международный кредит.
Товарный кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями-поставщиками предприятиям-покупателям посредством отсрочки платежа за реализуемые товарно-материальные ценности.
В кредит поставляется продукция всех отраслей народного хозяйства. На предприятиях сельского хозяйства - это зерно, рис, плодоовощные культуры, хлопок, лен, шерсть; пищевой промышленности - сахар, консервы, бакалейные изделия; легкой промышленности - ткани, одежда и обувь; топливной промышленности - уголь, нефть и газ; машиностроения - станки и поточные линии; металлургии - чугун, сталь, прокат и т.д.
Погашение задолженности по товарным кредитам осуществляется за счет продукции построенных объектов, услуг введенных в эксплуатацию транспортных систем и т.д. Это имеет большое значение для организации торговли по принципу нетто-баланса, или равенства поставок товаров, работ и услуг, что стабилизирует ниши партнеров на товарных рынках.
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банком своим клиентам в денежной форме. В роли клиентов выступают хозяйственные и финансовые структуры (юридические лица) и отдельные граждане (физические лица).
Эмиссионные банки как "банки банков" предоставляют кредиты только коммерческим банкам и другим органам денежно-кредитной системы.
Это происходит в порядке "рефинансирования" или восстановления портфеля их ресурсов, вовлеченных в кругооборот индивидуальных капиталов предприятий и расхода граждан.
Ресурсы продаются по цене спроса и предложения в зависимости от соотношения заявок продавцов и покупателей. [5, с.126]
В целях поддержания ликвидности коммерческих банков проводятся операции по выкупу принадлежащих им облигаций государственных займов. При ломбардных операциях ссуды выдаются под залог облигаций на короткий срок с правом их продажи очередному покупателю в случае невозврата долга.