Список используемой литературы
Нормативные документы:
1. Сборник кодексов РФ. – М.: «Лига-Пресс», 2001. – 492 с.
2. Налоговый Кодекс РФ. Части первая и вторая. – М.: «Кодекс», 2004.
Учебники, учебные пособия, монографии:
3. Дадашев А.З Налоговое администрирование.–М.:ЮНИТИ, 2002.–298 с.
4. Налоги: Учеб. пособие/ Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 400 с.
5. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство/под ред. Евстигнеева Е.Н. – СПб: Питер, 2001. – 415 с.
6. Налоги и налогообложение в России/под ред. Евстигнеева Е.Н. – РнД: «Феникс», 2003. – 386 с.
7. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 192 с.
8. Финансовые проблемы стабилизации российской экономики/ Под ред. проф. Любимцева Ю.И. – М.: О.О. «Гильдия финансистов», 2002. – 223 с.
9. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. – М.: Финансы ЮНИТИ, 1997. – 383 с.
10. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 1998. – 429 с.
Статьи в периодических изданиях:
11. Демин А.В. Налоговая политика России на современном этапе/Вопросы экономики. 2004 № 7 с. 54 - 82.
12. Разгулин С.В. Совершенствование законодательства о налогах и сборах в условиях налоговой реформы// Налоговый вестник 2002. №6 с. 145-152.
13. Пансков В.Г. Проблемы решаются, проблемы остаются// Налоговый вестник 2006 №1 с. 3-7.
14. Злыгостев Н.Н. Платить налоги – это выгодно// Налоговый вестник 2006. №7 с. 138-140.
ТЕСТЫ
1. Налоги — это
А. Финансовая база государства, которая характеризуется фондом денежных средств, обеспечивающая выполнение государственных функций.
Б. Экономическое воплощение существования государства.
В. Обязательный и безвозмездный взнос физических лиц и юридических лиц государству.
Г Обязательный индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
2. Чем отличается налог от сбора?
А. Величиной изъятия.
Б. Ничем не отличается.
В. Сбор обусловливает предоставление определенных прав и выдачу разрешений (лицензий), налог такого права не дает.
Г. Сбор устанавливается Правительством РФ, налог – НК РФ.
3. Какие документы регулируют налоговые отношения в РФ?
А. Гражданский кодекс Российской Федерации.
Б. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
В. Трудовой кодекс Российской Федерации.
Д. Налоговый кодекс Российской Федерации.
4. Укажите принципы построения налоговой системы, сформулированные А. Смитом
А. Справедливость, определенность, удобство, экономность.
Б. Равномерность и удобство.
В. Всеобщность и равномерность.
Г. Достаточность и справедливость.
5. Суть двойного налогообложения заключается
А. В наличии одинаковых налогов в двух или более государствах.
Б. Во взимании одного и того же налога дважды в течение года в двух и более государствах.
В. В обложении одного и того же объекта за один и тот же период времени идентичным налогом в двух и более государствах.
Г. В действии аналогичных налогов в налоговых системах разных государств.
6. Международный договор об устранении двойного налогообложения означает
А. Отказ одной из договаривающихся стран от налогообложения объекта, который подлежит обложению в другой стране.
Б. Договоренность двух или нескольких стран не взимать тот или иной налог в течение определенного времени.
В. Соглашение между договаривающимися странами о введении идентичных налогов.
Г. Договоренность стран об отмене налогов, которые установлены законодательством только одной страны.
7. Какие функции выполняют налоги?
А. Фискальную, регулирующую, контрольную.
Б. Производственную.
В. Инвестиционную.
Г. Производственную и социальную.
8. Что такое классификация налогов и сборов?
А. Распределение налогов и сборов по бюджетам разных уровней.
Б. Группировка налогов и сборов.
В. Группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку.
9. Укажите местные налоги
А. Налог на игорный бизнес и транспортный налог.
Б. Налог на имущество организаций и налог на имущество физических лиц.
В. Водный налог и государственная пошлина.
Г. Земельный налог и налог на имущество физических лиц.
10. Укажите региональные налоги
А. Налог на игорный бизнес.
Б. Водный налог.
В. Государственная пошлина.
Г. Транспортный налог.
11. Укажите федеральные налоги
А. Государственная пошлина.
Б. Транспортный налог.
В. Земельный налог.
Г. Налог на имущество организаций.
12. Участвуют ли региональные налоги в 2005 году в формировании доходов федерального бюджета?
А. Да.
Б. Нет.
В. Участвуют в установленных Федеральным законом пропорциях.
Г. Участвуют в доходах местных бюджетов.
13. Выберите федеральные налоги и сборы, которые перечисляются в региональные бюджеты в соответствии с Бюджетным кодексом РФ
А. Налог на доходы физических лиц.
Б. Водный налог.
В. Налог на наследование или дарение.
Г. Сбор за пользование объектами животного мира.
14. Взимание федеральных налогов возложено
А. На органы Федерального казначейства.
Б. На Центральный банк Российской Федерации.
В. На налоговые органы.
Г. На Сберегательный банк Российской Федерации.
15. Какие региональные налоги занимают наибольший удельный вес в бюджетах субъектов Российской Федерации?
А. Налог на имущество организаций.
Б. Единый социальный налог.
В. Налог на игорный бизнес.
Г. Транспортный налог.
16. Что такое налоговая система?
А. Совокупность федеральных, региональных и местных налогов.
Б. Совокупность налогов, установленных законодательной властью и взимаемых исполнительной властью, методы и принципы их построения.
В. Все налоги, действующие в стране.
Г. Совокупность налогов, взимаемых исполнительной властью, а также методы и принципы их построения.
17. Укажите особенности налоговой системы Франции:
А. Преобладание косвенных налогов.
Б. Основной налог — НДС.
В. Большое количество местных налогов.
Г. Отсутствие земельного налога.
18. Какие налоги называются прямыми?
А. Налоги на доходы и имущество.
Б. Налоги за оказанные услуги.
В. Налоги, взимаемые при совершении определенных действий.
Г. Налоги на товары и услуги.
19. Какие налоги называются косвенными?
А. Акцизы.
Б. Налог на имущество физических лиц.
В. Налог на добавленную стоимость.
Г. Налог на игорный бизнес.
20. Какими документами устанавливаются налоговые льготы по местным налогам?
А. Налоговым кодексом Российской Федерации.
Б. Постановлениями Правительства Российской Федерации.
В. Законодательными актами региональных органов власти.
Г. Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
21. Каким документом отменяются в РФ налоги и сборы?
А. Постановлением Правительства Российской Федерации.
Б. Приказом Министерства финансов Российской Федерации.
В. Письмом Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
Г. Федеральным законом.
22. Каково назначение фискальной функции налогов?
А. Регулировать доходы населения.
Б. Обеспечить государство необходимыми финансовыми ресурсами.
В. Стимулировать инвестиционную активность.
Г. Уравновесить доходы и расходы бюджета.
23. Какие новые налоги появились в конце ХХ-го века в развитых странах?
А. НДС.
Б. Таможенные пошлины.
В. Экологические налоги.
Г. Промысловые налоги.
24. Дайте определение налоговой политики государства
А. Комплекс мероприятий, проводимых государством в области налогообложения.
Б. Мероприятия государства по изменению налогов.
В. Бюджетная политика в области доходов бюджета.
Г. Комплекс мероприятий, осуществляемых налоговыми органами в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
25. При разработке налоговой стратегии государство руководствуется
А. Фискальными задачами.
Б. Фискальными и социально-экономическими задачами.
В. Экономическими, политическими и социальными задачами.
Г. Социально-экономическими, фискальными задачами также задачами укрепления экономических связей с другими странами.
26. Налоговый механизм представляет собой
А. Совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением, включая такие инструменты, как налоговые ставки, налоговые льготы, способы обложения.
Б. Определение налоговой стратегии и налоговой тактики.
В. Мероприятия государства по осуществлению налоговой политики.
Г. Контроль за правильностью исчисления налогов и своевременностью уплаты обязательных платежей.
27. Налоговый механизм включает в себя
А. Планирование и регулирование.
Б. Налоговый кодекс РФ и иные законодательные налоговые акты.
В. Налоговые органы.
Г. Планирование, регулирование и контроль.
28. Какие уровни включает налоговая система Японии?
А. Государственный, региональный, местные.