Процесс страхования лизинговых рисков не регулируется какими-либо отдельными законодательными актами, т.к. он не является отдельным классом страхования. Любая страховка регулируется правилами страховщика, которые не должны противоречить законодательству РК о страховой деятельности в целом.
Страхование объекта лизинга относится к классу страхования имущества;
страхование риска неполучения лизинговых платежей – к классу страхование предпринимательских рисков;
Выгодоприобретателем при данных классах риска (страхования) является лизингодатель (т.к. он собственник имущества).
Как известно, ответственность за сохранность предмета лизинга, а также за риски, связанные с гибелью, утратой, порчей, преждевременной поломкой. хищением и допущенными просчетами при монтаже, сборки или эксплуатации предмета лизинга, приведшие к невозможности его использования в объеме предусмотренном его технической документации (производительность труда) с момента приемки предмета лизинга несет лизингополучатель. В любой момент лизингополучатель может понести непредвиденные расходы по восстановлению предмета лизинга, но это не освобождает его от ответственности вносить вовремя лизинговые платежи и нести другие текущие расходы (техническое обслуживание). Поэтому страхование объекта лизинга, риска стихийных бедствий выгодно осуществлять самому лизингополучателю.
Для лизингополучателя также имеет смысл по классу «гражданско-правовая ответственность» застраховать риск причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц при эксплуатации предмета лизинга (это может быть в сфере строительства, автотранспортных перевозок). Такое страхование является защитой от претензий или исков третьих лиц, суммы по которым могут быть непредсказуемы для лизингополучателя.
Лизингополучатель также рискует, если произойдет перерыв в производстве, что временно лишит его дохода, а это не освобождает его от ответственности вносить лизинговые платежи в сроки.
Перечисленные виды страхования рисков, связанных с лизинговыми операциями приобретают все большую актуальность.
9.2. Условия и порядок страхования лизинговых операций.
Расчет стоимости страховки.
Стоимость страхового полиса рассчитывается как произведение страхового тарифа и страховой суммы. размер тарифа зависит от вида страхования, вида имущества, назначения, условий эксплуатации и размера собственного участия страхователя в убытках.
Условия оплаты.
Условия оплаты оговариваются в договоре страхования и устанавливаются по соглашению сторон. Возможна уплата страховой премии как единовременно, так и в рассрочку. Все зависит от размера страховой премии и от финансовых возможностей клиента.
Срок страхования.
Стандартный срок страхования .лизинговых операций составляет 1 год, далее, если одна из сторон не протестует, возможна пролонгация договора страхования. В некоторых случаях лизингодатель требует заключения договора страхования на весь срок действия договора лизинга, что оговаривается в договоре лизинга.
Механизм выплат возмещения.
В первую очередь страхователь обязан подать заявление в страховую компанию случае, имеющем признаки страхового. Далее, по запросу страховщика он предоставляет все необходимые документы, позволяющие установить обстоятельства случая и размер причиненных убытков. После этого страховая компания выполняет страховую выплату. Сроки осуществления страховых выплат оговариваются договором страхования У различных компаний существуют свои стандарты.
Выгодоприобретателя определяют по рискам. Например, по риску «ущерб» выгодоприобретателем является лизингополучатель, о риску «угон» - лизингодатель. Некоторые страховые компании изъявляют желание или требование быть третьей стороной по договору страхования. В таком случае лизингодатель может иметь определенные права и обязанности по договору страхования.
10.1. Основные этапы заключения лизинговой сделки
Лизинговая операция – это сложная финансовая сделка, которую можно разделить на три этапа:
- подготовка и обоснование;
- юридическое оформление;
- исполнение.
I этап включает оформление следующих документов:
а) заявка от лизингополучателя к лизингодателю;
б) заключение о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового процесса;
в) заявка-наряд от лизингодателя к поставщику оборудования;
г) заявка от лизингодателя (компании) банку о предоставлении ссуды для лизинговой сделки.
II этап:
а) кредитный договор между будущим лизингодателем (компанией) и банком о предоставлении ссуды для лизинговой сделки;
б) договор купли-продажи объекта лизинга;
в) акт приемки-сдачи объекта лизинга в эксплуатацию;
г) лизинговый договор;
д) договор на техническое обслуживание имущества, если обслуживание будет осуществляться лизингодателем;
е) договор на страхование объекта лизинга.
IIIэтап:
- эксплуатация поставленного имущества;
- лизингополучатель обеспечивает сохранность имущества;
- выполняет работы по поддержке его в рабочем состоянии;
- производит выплаты лизингодателю (лизинговые платежи)
- лизинговые операции отражаются в бухгалтерском отчете;
- по окончании срока лизинга оформляются отношения по дальнейшему использованию оборудования.
10.2. Заключение лизинговой сделки
Лизингополучатель выполняет главную роль, т.к. он знает, что ему нужно, но лизингодатель также активно участвует. Надо чтобы о лизингодателе знали будущие лизингополучатели. Он создает собственную базу данных о перспективных видах оборудования, ценах, поставщиках, анализирует спрос и предложение, а также другие факторы.
После принятия решения лизингодателя о рассмотрении заявки, потенциальный лизингополучатель должен предоставить все документы, которые требует лизингодатель. Стандартный набор:
а) нотариально заверенные копии учредительных документов, бухгалтерский баланс за последний год;
б) экономическое обоснование и анализ эффективности сделки (бизнес-план)
в) гарантийное обеспечение сделки;
иногда дополнительная информация.
Бизнес-план может содержать следующие разделы (это зависит от лизингодателя):
1) описание проекта и выводы (объем инвестиций, срок возврата);
2) данные о компании;
3) продукция и услуги;
4) обзор рынка;
5) производственный план;
6) график выполнения работ;
7) управление и организация;
8) капитал и юридическая форма;
9) финансовый план;
10) источники дополнительных средств;
11) оценка рисков и предлагаемые гарантии.
К нему прилагаются следующие документы:
- справка из банка (статистика по счету);
- балансовая отчетность организации Ф.1. и Ф.2. с расшифровкой 123 счета;
- копии договоров и контрактов, для финансирования которых приобретается оборудование;
- карточка с образцами подписей и оттиском печати организации, заверенная нотариально;
- устав и учредительные документы (копии);
- свидетельство о регистрации (копия).
Кроме этого, желательно рекомендательное письмо от солидных банков, организаций и компаний.
В качестве обеспечения могут выступить:
- банковская гарантия;
- векселя предприятия, авалированные надежным банком;
- фонды в покрытие гарантий лизингополучателя (платежи);
- поручительство солидных компаний;
- залог ценных бумаг;
- залог ликвидного товара в обороте;
- залог недвижимости;
- залог обратного выкупа поставщиком
- подтверждение в уполномоченных банках.
- форвардные контракты на поставку готовой продукции в объемах не менее и в ценах не более определенных на момент заключения соответствующих договоров;
- экспортная выручка;
- залог прочего имущества и активов;
- подтвержденные гарантии государственных или муниципальных фондов с лимитами в уполномоченных банках;
- часть стоимости поставляемого оборудования за минусом предварительных расходов.
Затем формальная проверка документов, анализ эффективности деятельности лизингополучателя, оценка платежеспособности лизингополучателя.
В случае принятия лизингодателем положительного решения, он направляет заказ-наряд поставщику со следующими документами:
- юридический адрес и банковские реквизиты лизингополучателя;
- вид имущества со всеми необходимыми параметрами;
- местонахождение лизингополучателя;
- если надо выполнить дополнительные работы, то к заказ-наряду прилагается техническое задание с указанием стоимости этих работ;
- поставщик уведомляет лизингодателя о получении и готовности выполнения заказа.
10.3. Использование имущества и его возврат
Первый этап. Договор купли-продажи между изготовителем оборудования (продавец) и лизингодателем (покупателем). Лизингополучатель (будущий пользователь) юридически не участвуя в договоре купли-продажи, является активным участником этой сделки. Он выбирает оборудование и конкретного поставщика, так как ему предстоит владеть и временно пользоваться этим имуществом, т.е. оборудование нужно для конкретного производства продукции или производственного процесса. Например: сельхозтоваропроизводитель лизингополучатель знает какие оборудования или иная техника ему нужна для производства зерна, овощей и т.д., тоже самое и в других отраслях, а лизингодатель имеет только финансовые средства, которые хотел бы вложить в виде товарного кредита. Поэтому на лизингодателя ложится обязанность финансового обеспечения, а вопросы реализации договора купли-продажи (комплектность, сроки, место поставки, гарантийные обязательства, порядок приемки и т.п.) решаются между изготовителем (поставщиком) и лизингополучателем.