Если посмотреть структуру привлеченных ресурсов, которая отражена в таблице №2 видно, как доля средств физических лиц неуклонно снижается: в 2008 году упала на 4,65% и составила 44,59%, а в 2009 году снизилась на 4,05% и равна 40,54%, а в 2010 году она уже составила 39,17%. Что касается юридических лиц, то прослеживается обратная тенденция - их доля за 2008 год выросла с 27,74% до 30,42%, в 2009 году доля равна 33,93%, а в 2010 году – 42,10%. Это связано, прежде всего, с суммарным увеличением привлеченных средств. Во-вторых, по причине финансовой нестабильности произошел отток средств физических лиц. В-третьих, для коммерческих банков ресурсы юридических лиц наиболее устойчивы, поэтому банки стали более ориентированы на них. В итоге в 2010 году доля средств юридических лиц превысила долю физических лиц на 2,93%.
Таблица №3
Структура привлеченных банками средств организаций Республики Коми (на начало года;в млн.руб.,в %)
| Показатель | 2008 год | Удельный вес, % | 2009 год | Удельный вес, % | 2010 год | Удельный вес, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Средства юридических лиц всего, из них: | 7651,8 | 19,6 | 11 132,9 | 24,41 | 11 677,1 | 21,55 |
| 1.Средства на счетах юридических лиц | 5759,9 | 14,77 | 7996,9 | 17,53 | 7 335,6 | 13,35 |
| 2.Средства во вкладах юридических лиц | 1860 | 4,75 | 3121,3 | 6,85 | 4341,5 | 8 |
| 3.Депозитные сертификаты | 31,9 | 0,08 | 14,7 | 0,03 | 108 | 0,2 |
| Средства физических лиц всего, из них: | 31 375,6 | 80,4 | 34 479,6 | 75,59 | 42 506,7 | 78,45 |
| 1.Средства во вкладах физических лиц | 30 984,9 | 79,4 | 34 135,3 | 74,84 | 42 226 | 77,93 |
| 2.Сберегательные сертификаты | 390,7 | 1 | 344,3 | 0,75 | 280,7 | 0,52 |
| Итого | 39 027,4 | 100 | 45 612,5 | 100 | 54 183,8 | 100 |
Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики ЦБРФ Региональное приложение 2007 года №1, 2008 года №1, 2009 года №1, 2010 года №1.
Опираясь на данные из вышеуказанной таблицы, можно сказать, что в банковской системе Республики Коми преобладают денежные средства физических лиц (большая часть – средства во вклады). Объемы привлеченных денежных средств, как от физических лиц, так и от юридических растут с каждым годом. Но при этом необходимо отметить тенденцию снижения доли средств физических лиц (например, в 2009 году она упала на 4,81% по сравнению с 2008 годом), но в 2010 году она выросла на 2,86% и достигла 78,45%. Соответственно доля средств юридических лиц увеличивалась до 2009 года (организации открывали больше счетов, проводили большие суммы по счетам и откладывали деньги в депозиты) и была равна 24,41%. Но в 2010 году в Республике Коми наблюдается обратная тенденция, чем в Российской федерации. В 2010 году сокращается доля средств юридических лиц по сравнению с физическими лицами. При этом сокращается объем средств на расчетных счетах (упал на 661,3 тыс.руб. по сравнению с 2009 годом) и увеличивается объем средств во вкладах юридических лиц (вырос на 1 220, 2 тыс.руб. в сравнении с 2009 годом).
Уже на основании этих данных можно сказать, что юридические лица играют важнейшую роль в банковском секторе.
1.2 ФОРМЫ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Формы привлечения ресурсов коммерческими банками определены действующим законодательством.
Основная форма привлечения ресурсов является депозиты. В российской практике под депозитами понимаются все банковские вклады клиентов и других банков, которые привлекаются на принципах платности и возвратности.
В качестве субъектов депозитных операциймогут выступать как юридические, так и физические лица.
Статья 836 Гражданского кодекса определяет письменную форму договора банковского вклада. Для юридических лиц она считается соблюденной, если вклад оформлен сертификатом или другим документом. По статье 837 юридические лица не имеют право в любой момент расторгнуть договор банковского вклада и банк не обязан вернуть вклад по первому требованию, если это право не определено договором. Поэтому с этой точки зрения, привлеченные средства в депозиты от юридических лиц более надежные, так как нет риска досрочного изъятия денег. По статье 834 юридические лица не вправе перечислять денежные средства, которые находятся в депозите другим лицам. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.
Коммерческие банки заинтересованы во вкладах юридических лиц на длительный срок. Так как средства на расчетных счетах – краткосрочные ресурсы. Еще одно достоинство вкладов юридических лиц состоит в том, что при кредитовании таких клиентов снижается риск, так как вклад может выступать обеспечением кредита.
Депозит юридических лиц может быть оформлен депозитным сертификатом. В соответствии со статьей 844 Гражданского кодекса депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитные сертификаты могут быть предъявительскими или именными. В случае досрочного предъявления депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов [23, часть 2, с. 130].
Правила выпуска и обращения определены Гражданским Кодексом статьей 844 и письмом Банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» № 14-3-20 от 10.02.1992 года.
Банк России устанавливает единые для всех кредитных организаций правила по выпуску и оформлению сертификатов. Они могут выпускаться в разовом порядке и сериями. Сертификаты не являются платежным или расчетным средством за проданные товары и услуги. Через выпуск сертификатов коммерческий банк может привлекать только рублевые средства, как от резидентов, так и нерезидентов [2,c.22].
Сертификаты должны быть срочными. Предельный срок обращения сертификата определяется банком. Владелец сертификата может уступить право требования другому лицу в течение срока обращения сертификата. По сертификатам кредитных организаций на предъявителя уступка осуществляется простым вручением, а по именному - оформляется цессия. Расчеты по купле-продаже для юридических лиц осуществляются только безналичным способом [2,c.22].
Для привлечения ресурсов банками выпускаются финансовые векселя, которые имеют депозитную природу. Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законному предъявителю векселя.
Банки могут выпускать простые и переводные векселя, а также процентные и дисконтные.
Векселя позволяют привлечь ресурсы в рублях и иностранной валюте. Покупка-продажа векселя оформляется договором. В коммерческом банке ведется журнал регистрационного учета выпущенных векселей.
Оплата векселя производится по заявлению векселедержателя по предъявлению векселя к оплате. Оплата осуществляется только безналичным путем для юридических лиц. Вексель может являться расчетным средством, использоваться в залоговых, внешнеторговых операциях, векселем может быть выдан кредит, что делает вексель привлекательным, как для банка, так и для его клиентов.
Через выпуск векселей банки привлекают достаточно дешевые ресурсы, но, в основном, краткосрочные [2,c. 23].
Сертификаты и векселя имеют преимущества и недостатки по сравнению со срочными банковскими вкладами. Основным преимуществом является возможность уступки права требования по сертификату и передачи векселя по индоссаменту другому лицу. Эта возможность дает держателям право использовать их как средство расчетов с сохранением выплачиваемого дохода, а банку сохранить привлеченные кредитные ресурсы. А значительным недостатком сертификатов и векселей являются повышенные расходы банка на их выпуск [7,c.127].
Банки привлекают ресурсы и через эмиссию банковских карт. Порядок эмиссии и осуществление расчетов с их использованием определен в Положении Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» №266-П от 24.12.2004 года.
Банковская карта – карта, обеспечивающая её держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе произведение безналичных расчетов и получение соответствующих денежных сумм со счета. Виды операций, которые держатель банковской карты вправе осуществлять по банковскому счету, устанавливаются законом и (или) договором между держателем и эмитентом банковской карты.
Банковские карты, которые выпускаются для юридических лиц:
· расчетная банковская карта – расходование средств в пределах суммы, которая имеется на счете или кредита предоставляемого КБ – эмитентом клиенту (овердрафт).
Средства на счетах клиентов юридических лиц попадают в банк через открытие и ведение счета (в рублях и в инвалюте) резидентам и нерезидентам. Движение средств по счетам связано с совершением расчетов или целевым использованием.
В соответствии со статьей 845 Гражданского кодекса: банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами; банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.