За рассматриваемый период оплачены счета поставщиков за:
сырье и материалы - 2465 тыс.тенге;
транспортные услуги - 725 тыс.тенге;
финансовые услуги банков - 55 тыс.тенге;
услуги гос.нотариуса - 70 тыс.тенге;
за монтаж оборудования - 2175 тыс.тенге
прочие счета с НДС - 2537,5 тыс.тенге
Определите сумму НДС, подлежащую:
а) принятию в зачет;
б) отнесению на затраты;
в) уплате в бюджет
по пропорциональному методу.
Задача 3-2
Выручка от реализации продукции ТОО "Дана" составляет, за отчетный период - 4325 тыс.тенге, обороты, освобожденные от НДС составили 5430 тыс.тенге. Сумма НДС уплаченная в бюджет по выставленным счетам-фактурам составила - 312 тыс.тенге.
Определите сумму НДС, подлежащую:
а) принятию в зачет;
б) отнесению на затраты;
в) уплате в бюджет.
Задача 3-3
За последний отчетный период - Ш квартал, чистая сумма НДС, уплаченного предприятием составил:
в апреле - 350 тыс.тенге;
в мае - 380 тыс.тенге;
в июне - 390 тыс.тенге
Определите, какой период будет являться отчетным в следующем квартале, каков срок подачи декларации по следующему отчетному периоду?
Среднемесячные платежи за предыдущий квартал по НДС составили 718 тыс.тенге, в этом случае отчетным периодом будет:
а) Календарный месяц;
б) Декада;
в) Квартал;
г) Год.
При реализации товаров ранее приобретенных с НДС, но по которым НДС не был принят в зачет, объектом обложения НДС является:
а) Стоимость реализации товара;
б) Балансовая стоимость товара;
в) Разница между ценой реализации и учетной стоимостью;
г) Разница между ценой реализации и ценой приобретения товара.
Объектом обложения акцизами у организаторов лотерей является:
а) стоимость одной лотереи;
б) выручка от реализации лотерей;
в) заявленная выручка от проведения лотереи за минусом выигрышей
г) доход, полученный от проведения лотереи
По каким из нижеперечисленных товаров, ставки акцизов установлены в твердой величине? (отметьте наиболее полный ответ)
а) вино-водочные изделия, спирт, табачные изделия, дизельное топливо;
б) изделия из золота, платины и серебра, спирт, водка;
в) изделия из хрусталя, натуральной кожи, ценных видов меха;
г) икра осетровых и лососевых рыб.
При передаче сырой нефти, добытой на территории Казахстана, на промышленную переработку акциз уплачивается в момент:
а) передачи;
б) возврата готовой продукции;
в) реализации продукции переработки;
г) не уплачивается
На какой срок могут предоставляться отсрочки таможенных платежей:
а) на срок до 5-ти месяцев;
б) на срок до 3-х месяцев;
в) на срок не более 2-х месяцев;
г) на срок не более 6-ти месяцев с момента принятия таможенной декларации.
Кодекс РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет
НДС в 2001 году - Библиотека бухгалтера и предпринимателя №6(131), июнь 2001 года
Инструкция "О порядке исчисления и уплаты акцизов"
Инструкция "О порядке исчисления и уплаты НДС"
Кодекс РК "О таможенном деле в РК"
Закон РК "О мерах защиты внутреннего рынка при импорте товаров"
7. Таможенное оформление товаров и транспортных средств в Республике Казахстан - учебное пособие Школы Таможенного Брокера - Алматы 2001 год
1 Русакова И.Г., Кашина В.А. Налоги и налогообложение. М., 1998. с.182.
[1]Идрисова Э.К. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса – Алматы: Каржы – каражат, 1999 стр. 98-100, 124-128.
[2] Дубов В.В. Действующая налоговая система и пути ее совершенствования. Финансы, №4, 1997 год, с.22
[3] Налоги в механизме хозяйствования. Под ред. Сигиневича А.В. М.: «Наука», 1991 год, стр.16
[4] Использованы фрагменты с работы Ержановой С. "Налогообложение юридических лиц в Казахстане (примеры, ситуации, бухгалтерские записи)" - Алматы 1997 год
[5] Используется забалансовый счет 006 "Бланки строгой отчетности"