В 1923г. была отчеканена золотая монета номиналом в один червонец. Она до сих пор пользуется большой популярностью среди нумизматов. Эта монета известна под названием «сеятель», ибо на лицевой стороне изображен крестьянин, сеющий вручную пшеницу.
Обмен банкнот на монеты был декларирован, но практически не производился, ибо десятирублевая банкнота (червонец) на рынке ценилась не ниже «сеятеля» или царской десятки.
С середины 1924г. курс золота в монете и слитках, а также курс иностранной валюты в червонных рублях на рынке установился и устойчиво держался на уровне, соответствующем содержанию части золота в червонце. Это было связано с тем, что, во-первых, внедрение в оборот устойчивого банковского билета устранило причину завышенной оценки золота в монете и слитках во внутреннем обороте; во-вторых, активный торговый баланс в 1923-1924г.г. обеспечивал повышенный спрос на банковские билеты («червонцы») на иностранных рынках. Благодаря этому создавались предпосылки для успешных операций Госбанка по поддержанию золотого паритета на объявленном уровне путем золото-валютных интервенций. Они заключались в том, что Госбанк РСФСР выбрасывал на частный валютный рынок золотые монеты и инвалюту и этим снижал курс червонца, имея конечной своей целью достижение паритета червонца с золотой десяткой и инвалютой по установленному законом золотому содержанию червонца.
В первые месяцы выпущенные червонцы обращались только в крупных городах и массами предъявлялись в кассы Госбанка РСФСР для обмена на совзнаки. Это мотивировалось тем, что червонцы были непривычны для рабочих и служащих, которые предпочитали получать зарплату в совзнаках, ибо червонцы были выпущены слишком большими купюрами.
В связи с этим Госбанк заключал особые соглашения с клиентами о том, что они обязуются выплачивать зарплату в червонцах, а с Народным комиссариатом путем сообщения подписывал соглашение о приеме червонцев в платежи и на железных дорогах. Кооперации Госбанк предоставлял льготы при кредитовании при условии, что она будет применять червонцы при расчетах с крестьянами.
Дело в том, что банкнота – червонец равнялась десяти золотым рублям, в то время как для товарооборота нужны были более мелкие купюры, а также разменная монета. Выполнять роль этих знаков банковский билет не мог. Возник «разменный кризис», который породил два негативных явления:
– выпуск на местах всевозможных денежных суррогатов;
– сокращение торговли в сельской местности или переход здесь к безденежному товарообмену.
Замедлилось проведение реформы, и усилилась роль обесценивающегося совзнака, в результате продолжали сохраняться серьезные противоречия в экономике. Курсовые колебания стимулировали валютную спекуляцию, отрицательно отражались на финансовом положении ряда отраслей промышленности, усиливали расхождение цен на промышленные и сельскохозяйственные товары. От обесценения совзнаков наиболее страдало крестьянство.
Важным мероприятием, способствующим сокращению «разменного кризиса» было решение Наркомфина о выпуске в июле 1923г. транспортных сертификатов. Это была эмиссия средств обращения с твердым курсом на золото достоинством ниже червонца. Транспортные сертификаты выпускались пятирублевыми купюрами. Они являлись краткосрочными беспроцентными заемными обязательствами Правительства, выпущенными на сумму 21 млн. золотых рублей с целью оказания помощи Наркомату путей сообщения на период массовых перевозок в связи с реализацией урожая. Сертификаты были обязательны к приему для всех касс железных дорог, морского и речного транспорта по курсу золотого рубля.
Несмотря на такое ограничение платежной функции, сертификаты охотно принимали не только государственные учреждения, но и частные лица, которые считали сертификат мелкой купюрой червонца: он был усвоен оборотом в качестве твердой валюты. В результате законодательного закрепления за сертификатом платежной силы, этот денежный знак без особых мероприятий по поддержанию курса успешно внедрялся в обращение, имея твердый паритет по отношению к червонцу, а, следовательно, и к золоту.
Решающее значение для отказа от использования совзнаков и повсеместного перехода к стабильной валюте имело сокращение, а затем и полная ликвидация дефицита государственного бюджета. В целях сокращения дефицита бюджета была возобновлена и усилена система сбора налогов, начались выпуски краткосрочных государственных займов и мобилизация сбережений населения.
Правительство 5 февраля 1924г. приняло декрет, которым объявило о выпуске в обращение государственных казначейских билетов достоинством один, три, четыре, пять рублей золотом. Они эмитировались, как дополнительные к червонной валюте и должны были служить разменными денежными знаками по отношению к банковским билетам. После этого эмиссия совзнаков была прекращена, а сохранившиеся в обращении, обменивались до 30 апреля 1924г. из расчета 50 тыс. руб. в виде совзнаков образца 1923г. на 1 руб. казначейских билетов. В заключение проведения денежной реформы была начата чеканка разменной монеты. Новые монеты выпускались такого же качества и формы, как это было до войны, но с новым рисунком и текстом. Серебряная монета чеканилась двух видов: высокопробная («банковское серебро») достоинством в 1 руб. и 50 коп. и низкопробная – достоинством в 15, 20 и 50 коп. Медная монета выпускалась в обращение достоинством в 1, 2, 3 и 5 коп. Первоначально монеты изготовлялись из чистой меди, а через два года стали для этой цели использовать сплав меди и алюминия. При этом размеры монет значительно уменьшались.
В течение первой половины 1924г. сфера денежного обращения была заполнена твердой валютой – банковскими билетами, разменной серебряной и медной монетой.
В ходе денежной реформы 1922 – 1924г.г. была завершена унификация денежного обращения на территории СССР.
Завершение денежной реформы создало условия для расширения кредитных отношений в народном хозяйстве. С ликвидацией параллельного обращения устойчивого червонца и обесцененного совзнака были устранены препятствия, тормозящие развитие коммерческого и банковского кредитов, затрудняющие мобилизацию временно свободных средств, а также выполнение расчетных и кассовых операций банковской системы. Вместе с тем были созданы необходимые предпосылки для дальнейшего развития банковской системы.
Когда в 1921г. создавался Госбанк РСФСР, предполагалось, что он будет единственным кредитным учреждением России. Однако уже первый год НЭПа показал, что быстрое и всестороннее развитие товарно-денежных отношений в стране диктовало необходимость создания ряда кредитных организаций для обслуживания потребностей экономики вместе с Госбанком.
Такая необходимость обусловливалась следующими обстоятельствами:
– привлечение в максимальной полной мере всех свободных средств кооперации и населения для кредитования хозяйства, так как один Госбанк не мог справиться с этой огромной задачей; он мог привлечь средства лишь в порядке вкладов и открытия счетов, тогда как имелась еще одна возможность привлечения средств: создание кредитных организаций путем формирования их капиталов за счет реализации акций и создание организаций кредитной кооперации;
– наиболее полная аккумуляция временно свободных средств государственных предприятий. Эта задача могла быть успешно разрешена лишь при условии конкретизации форм и методов аккумуляции средств применительно к разным отраслям хозяйства и при условии хорошей осведомленности банков о состоянии финансов предприятий соответствующих отраслей народного хозяйства;
– важная роль дифференциации форм и методов кредитования с учетом особенностей деятельности отдельных предприятий.
В течение 1922г. был учрежден ряд акционерных банков, призванных развить кредитование промышленности и торговли. Наряду с этим возрождались: система коммунальных банков, система сельскохозяйственных банков; кредитная система, обслуживающая кооперацию; общества взаимного кредита и др.
В сентябре 1922г. был утвержден Устав торгово-промышленного банка – Промбанка. Будучи по форме банком акционерным, он, по сути, являлся государственным кредитным учреждением, ибо все его акции находились в руках государственных трестов, синдикатов или смешанных акционерных обществ, в которых преобладал государственный капитал.
Одновременно с Промбанком в конце 1922г. было создано акционерное общество «Электрокредит» для кредитования, главным образом, сельскохозяйственной электрификации. В 1924г. это общество реорганизовано в Электробанк с сосредоточением в нем финансирования всей электрификации.
В ноябре 1922г., как первый шаг в привлечении иностранного капитала, для работы в приемлемых для него условиях, был учрежден Российский коммерческий банк – Роскомбанк. Акции приобретались шведскими юридическими и физическими лицами. Основная цель учреждения Роскомбанка заключалась в содействии российским торгово-промышленным организациям в деле развития их коммерческих оборотов с зарубежными странами. Однако фактически он осуществлял преимущественно кредитование частной внутренней торговли.
В 1924г. акции, принадлежащие шведским юридическим и физическим лицам, были выкуплены Наркомвнешторгом и Госбанком РСФСР, а Роскомбанк был преобразован в банк для внешней торговли – Внешторгбанка СССР, которому было разрешено открыть контору в Ленинграде, а также ряд отделений в промышленных центрах.
В 1922–1926г.г. происходило интенсивное развитие обществ взаимного кредита (ОВК).
В феврале 1922г. был организован Банк потребительской кооперации – Покобанк. Он был создан в форме паевого кооперативного товарищества с участием Госбанка РСФСР и центрального совета потребительской кооперации (Центросоюза). Через год Покобанк был преобразован во Всероссийский кооперативный банк – Всекобанк.