Обгрунтування фінансування проекту з розведення нутрій і песців на звірофермі (стр. 4 из 6)
| 1-й рік | 2-й рік | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1-йцикл | |||||||||||||||||||||||
| 2-йцикл | |||||||||||||||||||||||
| 3-йцикл | |||||||||||||||||||||||
| 4-йцикл | |||||||||||||||||||||||
Мал. 1. Календарний графік вирощування нутрій за період в 2 роки
- утримування вагітних самок; - утримування відсадженого молодняку; 
- утримування молодняку під самками; - забій нутрій, вирощених під реалізацію; | 1-й рік | 2-й рік | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1-йцикл | |||||||||||||||||||||||
| 2-йцикл | |||||||||||||||||||||||
| 3-йцикл | |||||||||||||||||||||||
Мал. 2. Календарний графік вирощування песців за період в 2 роки
- утримування вагітних самок; - утримування відсадженого молодняку; - утримування молодняку під самками; - забій песців, вирощених під реалізацію;.З'ясування найбільш прибуткової з двох бізнес-ліній буде проводиться за показником рентабельності продажів. Особливого значення у рамках вивчення технології розведення й вирощування відіграє дотримання норм годівлі продуктивного поголів'я і відсадженого молодняку.
4 Дослідження ринку
Припустимими ринками збуту продукції є:
· роздрібні покупці м'яса в цілях продажу на ринках;
· роздрібні покупці м'яса в цілях продажу в спеціалізованих магазинах (супермаркетах);
· роздрібні покупці для мережі ресторанів і кафе;
· оптові покупці шкурок нутрій для ательє пошиття з хутра;
· оптові покупці шкурок песців для ательє пошиття з хутра.
У силу специфіки м'ясна продукція розрахована на покупців з високим рівнем доходу, тому що середня ціна товарів-замінників менше в 3,5-4 рази. Потенціал ринку в майбутньому має наступні кількісні характеристики (табл. 2).
З погляду інтенсивності конкуренції дане підприємство працює у сфері вузької спеціалізації. Вузькість ніші захищає від прямих конкурентів, тому що діє принцип конкурентного виключення. Маючи значні обсяги реалізації, підприємству не слід побоюватися конкуренції з боку приватного сектора, оскільки дані продажі у величині місткості ринку не значні. Інформації про підприємство з аналогічними масштабами вирощування й продажу в межах Харківської області немає. Даний продукт не вирощується сільськогосподарськими підприємствами через складність, трудомісткості робіт.
З продажу песців у даного підприємства конкурентів немає.
Надалі, зростання обсягу продажів необхідно підтримувати інтенсифікацією комерційних зусиль у напрямку роботи з роздрібними покупцями м'яса як дієтичного продукту.
Сильними сторонами підприємства є значні обсяги реалізації, диверсифікованість діяльності за двома напрямками, зниження питомої ваги фіксованих витрат, перевищення беззбиткового обсягу виробництва, повернення кредиту за перший цикл.
Таблиця 2 Потенціал ринку
| Потенціальні покупці | Обсяг в од. зарік | Зростання в% |
| Продаж м'яса нутрій | ||
| Роздрібні покупці м'яса в цілях продажу на ринках | 375 | 180% |
| Роздрібні покупці м'яса в цілях продажу в спеціалізованих магазинах (супермаркетах) | 245 | 215% |
| Роздрібні покупці для мережі ресторанів та кафе | 280 | 215% |
| Продаж шкурок нутрій й песців | ||
| Оптові покупці шкурок нутрій для ательє пошиття з хутра | 900 | 200% |
| Оптові покупці шкурок песців для ательє пошиття з хутра | 90 | |
Слабкими сторонами — наявність товарного кредиту, недостатній рівень фінансування добудування ферми.
5 Маркетингова стратегія
Для планування основних результатів господарської діяльності прийняті наступні ціни на реалізовані продукти з урахуванням аналізу сформованого рівня цін і можливості їхнього коливання в основних сегментах:
· ціна однієї нутрії — 100 грн за голову (м'ясо та хутро);
· ціна одного песця — 250 грн за голову (хутро).
При оформленні угод із продажу на договірній основі передбачена передоплата в розмірі 50%.
Прогноз продажів виглядає наступним чином (табл. 3).
Таблиця З Прогноз продажів
| Продукт | Обсяг продажів у грн | |
| рік 1 | рік 2 | |
| Продукт 1 (м'ясо нутрій) | 900 гол. *55 грн = = 49500 грн | 1800 гол. * 55 грн = = 99000 грн |
| Продукт 2 (хутро нутрій) | 900 гол. * 45 грн = = 40500 грн. | 1800 гол. * 45 грн = = 81000 грн |
| Продукт 3 (хутро песців) | 90 гол. * 250 грн = = 22500 грн | 90 гол. * 250 грн = = 22500 грн |
| Разом продажів | 112500 грн | 225000 грн |
| Витрати на вирощування нутрій (перемінні витрати) грн | ||
| Продукт 1 (м'ясо нутрій) | 60747,00 | 121494,00 |
| Продукт 2 (хутро нутрій) | ||
| Продукт 3 (хутро песців) | 6867,00 | 6867,00 |
| Разом перемінні витрати | 67614,00 | 128361,00 |
| Постійні витрати | 14400,00 | 19400,00 |
| Разом витрат за рік | 82014,00 | 147761,00 |
6 Керування персоналом
Для виконання основних технологічних операцій — годівля, утримування нутрій і песців, ремонт кліток, доставка кормів, передбачається запросити трьох найомних чоловік із заробітною платою 185 грн/міс.
Основні обов'язки найманого персоналу:
· годівля нутрій і прибирання кліток;
· спостереження за продуктивним поголів'ям (злучка, вагітність самок, відсаджування молодняку і т.д.);
· спостереження за якістю шкурок;
· ремонт і чищення кліток;
· своєчасна доставка кормів;
· контроль умов збереження й складування запасів;
· поточний ремонт приміщень і спостереження за станом комунікацій (електро- і водопостачання). Контроль за якістю виконання основних і допоміжних операцій покладається на керівника підприємства.
7 Виробничий план підприємства
Відповідно до графіка вирощування нутрій і песців та технології їхнього розведення в перший рік цілком завершується тільки один цикл вирощування. Оскільки планується покупка 150 самок із розрахунку 6 щенят в одному окоті, протягом першого циклу на вирощуванні буде знаходиться 900 голів молодняку.
З метою обліку витрат на годівлю нутрій надалі будуть розглядатися окремо продуктове поголів'я (вагітні, лактуючі самки, самці) чисельністю 175 голів і молодняк на відгодівлі під реалізацію чисельністю 900 голів.
За рахунок коштів кредиту також передбачається покупка песців (9 самок, 1 самець). Кожна самка приведе 10 голів молодняку. Таким чином, чисельність реалізованих песців складе 90 голів.
Основними кормами для нутрій є ячмінь, висівки, трава, коренеплоди і біологічні добавки концерну «Стирол», що дозволять підвищити якість шкурок і збільшити вагу вирощуваного на реалізацію поголів'я.
Годівля песців є більш трудомісткою, тому що крім ячменю й коренеплодів додатково в раціон включаються відходи забою (шлунки), риба (відходи).
Для вирощування нутрій і песців планується закупівля кормів у наступних обсягах (табл. 4).
На купівлю кормів підприємство бере товарний кредит (покупка кормів із відстрочкою платежу до моменту реалізації).
Дана величина не включається до розміру заявленого кредиту.
Постачання кормів передбачається здійснювати щотижня, щоб уникнути великих витрат зі складування й збереження виробничих запасів.
Структура витрат на основні види кормів для нутрій має вигляд (мал. 3).
Таблиця 4. Обсяги закупок кормів із розрахунку на 1 цикл вирощування
| Вид кормів | Нутрії | Песці | Разом завидамикормів, кг | |||
| в кг | ціна за 1 кг | вартість закупок | в кг | вартість закупок | ||
| Ячмінь | 31796,4 | 0,3 | 9520,46 | 2666 | 800,0 | 33338 |
| Висівки | 15517,3 | 0,2 | 3103,47 | - | - | 15336 |
| Коренеплоди | 38340,1 | 0,65 | 24921,06 | 1307 | 850,0 | 39647 |
| Трава | 30672 | 0,25 | 7668,00 | - | - | 30672 |
| Добавка «Стирол» | 306,7 | 2,5 | 766,80 | - | - | 306 |
| Відходи забою (шлунки) | - | - | - | 350 | 1500,0 | 350 |
| Риба (відходи) | - | - | - | 952 | 2000,0 | 952 |
| Разом по закупках | 115326 | - | 45979,79 | 5275 | 5150,0 | 120601 |
Отже, підприємству варто звернути особливої уваги на ті види кормів, що займають найбільше питомої ваги в структурі витрат на виробничі запаси (коренеплоди і ячмінь).
Мал. 3. Структура витрат на корми в % за основними видами (нутрії)
Основними постачальниками кормів будуть найближчі сільськогосподарські підприємства.
8 Фінансовий план
За рахунок коштів, що заявляються до кредитування, передбачається купити продуктивне поголів'я нутрій і песців, добудувати ферму, покрити постійні витрати, пов'язані з організацією ведення бізнесу (табл. 5).