С целью улучшения финансового состояния предприятия и погашения задолженности по налогам и ЕСН была проделана определенная работа по проведению дополнительных работ и оказанию услуг на сумму 3330,9 тыс.руб. и получено прибыли на сумму 608,9 тыс.руб.
Несмотря на тяжелое финансовое состояние предприятия в 2000 году, была проделана большая работа по восстановлению и ремонту основных фондов – проведен капитальный ремонт на сумму 900,9 тыс.руб., что выше плана на 8,9%.
В 2001 году предприятие «Навлинские МИС» филиал ГУП «Брянскоблжилкомхоз» изыскало средства на восстановление материально-технической базы - в этом году поступило основных средств на сумму 1081 тыс.руб., в том числе
1)Компьютер-14 тыс.руб. – за счет собственных средств
2) Насосы -54 тыс.руб. – за счет собственных средств
3) Холодильная витрина – 18 тыс.руб. - за счет собственных средств
4) Автомашина – 161 тыс.руб. – за счет выполнения прочих работ
5) Ввод от реконструкции котельной п.Брасово – 208 тыс.руб. – за счет средств бюджетного финансирования
6) Ввод от реконструкции котельной ПМК-9 п.Навля – 297 тыс.руб. – за счет средств бюджетного финансирования
7) Квартира – 238 тыс.руб. – за счет выполнения прочих работ
8) ВЛ–04 – 91 тыс.руб. – безвозмездно
Выбыло в 2001 году основных средств на сумму 666 тыс.руб., в том числе:
1) Оборудование бойлерной – 281 тыс.руб. – списано
2) Автомашина - 127 тыс.руб. – списано
3) Квартира – 238 тыс.руб.- передано в муниципальную собственность
4) Тепловой бойлерной – 20 тыс.руб. – списано
Кроме того, предприятие соблюдало финансовую дисциплину, изыскивало все средства по уплате налогов, налогов на сумму 4592 тыс.руб., оплачено – 4842 тыс.руб., расшифровку начисление и уплаты налогов можно увидеть в таблице 5.
В 2002 году предприятие изыскало средств на восстановление материально-технической базы :
1) Поступило основных средств на сумму 3815 тыс.руб., из таблице 6 можно увидеть наименование , сумму и источник приобретения ;
2) Выбыло основных средств на сумму 194 тыс.руб. ( списано объектов стоимостью до 2000 тыс.руб.), из таблице 7 можно увидеть наименование и сумму выбытия.
В 2002 году было произведено капитального и текущего ремонта на сумму 2100 тыс.руб.
Кроме того, предприятие соблюдало финансовую дисциплину, изыскивало все средства по уплате налогов, так 2002 году начислено налогов на сумму 7674 тыс.руб., оплачено – 7646 тыс.руб., эти данные можно подробно рассмотреть в таблице 8 .
Таблица 5 - Начисление налогов по «Навлинским МИС» за 2001 год ( в тыс.руб.)
| № п/п | Наименование и вид налогов | Начислено | Оплачено |
| А | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Налог на прибыль | - | 1 |
| 2 | НДС | 1505 | 1595 |
| 3 | Недра | 355 | 355 |
| 4 | Пользование водными объектами | 30 | 30 |
| 5 | Экология | 998 | 1077 |
| 6 | Фонд воспроизводства МСБ | 210 | 210 |
| 7 | Налог на имущество | 341 | 341 |
| 8 | Земельный налог | 288 | 297 |
| 9 | Налог на благоустройство | 7 | 3 |
| 10 | Налог с владельцев транспортных средств | 8 | 22 |
| 11 | Налог с продаж | 81 | 81 |
| 12 | Налог на доходы физических лиц | 769 | 830 |
| Итого | 4592 | 4842 |
Таблица 6 - Поступление основных средств по «Навлинским МИС» за 2002 год. (в тыс.руб.)
| № | Наименование | Сумма | Источник приобретения |
| А | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Газовое оборудование | 49 | Безвозмездно |
| 2 | Здание котельной | 387 | Безвозмездно |
| 3 | Химводоочистки оборудование | 186 | Безвозмездно |
| 4 | Теплотехническое оборудование | 398 | Безвозмездно |
| 5 | Водогрейные котлы | 464 | Безвозмездно |
| 6 | Дымовая труба | 32 | Безвозмездно |
| 7 | Металлические баки | 267 | Безвозмездно |
| 8 | Теплотрассы наземного использования | 313 | Безвозмездно |
| 9 | Воздушные линии ВЛ-10 кВ | 105 | Безвозмездно |
| 10 | Воздушные линии ВЛ-10 кВ | 104 | Безвозмездно |
| 11 | Теплотрассы от котельной | 303 | Безвозмездно |
| 12 | Оборудование котельной | 348 | Безвозмездно |
| 13 | Дымовая труба | 20 | Безвозмездно |
| 14 | Котлы водогрейные КВМ-125 | 335 | Безвозмездно |
| 15 | Здание котельной | 168 | Безвозмездно |
| 16 | Насос ЭЦВ 10-63-110 | 28 | За счет собственных средств |
| 17 | Наружный водопровод | 48 | Безвозмездно |
| 18 | Наружная канализация | 70 | Безвозмездно |
| 19 | Воздушные линии ВЛ-0,4 кВ | 57 | Безвозмездно |
| 20 | Кабельные линии КЛ-0,4 кВ | 180 | Безвозмездно |
| 21 | Оборудование КТП-49 | 28 | За счет собственных средств |
| 22 | Морозильник ЕК-56 | 15 | За счет собственных средств |
| 23 | Компьютеры 3 шт. | 71 | За счет собственных средств |
| 24 | Охладитель Н-25 | 11 | За счет собственных средств |
| 25 | Холодильная витрина | 23 | За счет собственных средств |
| 26 | Красит. метал. | 3 | За счет собственных средств |
| 27 | Насос ЭУВ 10-63-110 | 14 | За счет собственных средств |
| 28 | Принтер | 14 | За счет собственных средств |
| 29 | Автомашина УАЗ 39094 | 139 | За счет выполнения прочих работ |
| Итого | 3767 |
Таблица 7 - Выбытие основных средств по «Навлинским МИС» за 2002 год. ( в тыс.руб.)
| № п/п | Наименование | Сумма |
| А | 1 | 2 |
| 1 | Здания | 10 |
| 2 | Сооружения | 61 |
| 3 | Передаточные устройства | 35 |
| 4 | Автомашина | 1 |
| 5 | Техническое оборудование | 87 |
Таблица 8 - Начисление и оплата налогов по «Навлинским МИС»
за 2002 год. ( в тыс. руб.)
| № п/п | Наименование | Начислено | Оплачено |
| 1 | Налог на прибыль | 152 | 152 |
| 2 | НДС | 4767 | 4812 |
| 3 | Недра | 25 | 25 |
| 4 | Пользование водными объектами | 513 | 513 |
| 5 | Экология | 367 | 367 |
| 6 | Фонд воспроизводства МСБ | 81 | 81 |
| 7 | Налог на имущество | 381 | 389 |
| 8 | Земельный налог | 319 | 319 |
| 9 | Налог на благоустройство | 13 | 13 |
| 10 | Налог с продаж | 88 | 82 |
| 11 | Налог на доходы физических лиц | 1268 | 1193 |
Также необходимо проанализировать финансовое состояние «Навлинских МИС» - филиала ГУП «Брянскоблжилкомхоз» в отдельности по видам деятельности.
1). Электроснабжение.
В 2000 году предприятием отпущено 27066,3 тыс.кВтч электроэнергии, что ниже плана на 8,4%, снижение к уровню предыдущего года составило 10,5%, на что отрицательно повлияли 2 фактора:1) Увеличение потерь электроэнергии в сети на 2,15%. Потери в сетях составили 18,65%
2) Снижение отпуска электроэнергии регулируемой группе потребителей на 8,1%
Снижение отпуска электроэнергии отрицательно повлияло на получение доходов – недополучено доходов на 640 тыс.руб., в том числе из-за увеличения потерь – 541,5 тыс.руб. – 84,6%. Абонентская задолженность составила 5430 тыс.руб., в том числе по предприятиям бюджетной сферы – 1200 тыс.руб.
В 2001 году план покупки электроэнергии выполнен на 100,8% и превысил уровень предыдущего года на 3,5%.
План по отпуску электроэнергии выполнен на 98,4%, на что отрицательно повлияло превышение уровня потерь на 2,06%, что не позволили такие факторы, как внеплановые включения, отсутствие финансовых средств на замену устаревших приборов учета, низкая платежеспособность населения, участившиеся случаи хищения электроэнергии.
Одновременно, необходимо отметить положительное явление: рост отпуска электроэнергии к уровню 2000 года составил 6,7%, в чем положительную роль сыграло увеличение отпуска электроэнергии регулируемой группе потребителей на 13,1%, что положительно характеризует появившуюся тенденцию роста промышленного производства.
Расходы по сравнению с планом снижены на 15%, в основном за счет экономии расходов по фонду заработной платы.
Проведена определенная работа по снижению дебиторской задолженности в сравнении с прошлым годом. Абонентская задолженность снижена на 0,8%, в том числе по предприятиям бюджетной сферы – на 38,4%.
Убыток по отпуску электроэнергии составил 829,9 тыс.руб., снижение убытков против планового уровня составило 357,1 тыс.руб.
Среднесписочная численность составила 79 человек, среднемесячная заработная плата 2386,8 рублей.
Удельный вес заработной платы в общих расходах составил 15,4%. Анализ себестоимости отпуска электроэнергии отражает следующее: по сравнению с планом и уровнем прошлого года наблюдается снижение по всем статьям расходов.
В 2002 году план покупки электроэнергии выполнен на 100,7% и превысил уровень предыдущего года на 1,5%.
План по отпуску электроэнергии выполнен на 95,8%, на что отрицательно повлияло превышение уровня потерь на 4,16%, что не позволило до отпустить электроэнергии в объеме 1453,6 тыс.кВтч и получить доходов на сумму 961 тыс.руб.
На увеличение плановых потерь электроэнергии отрицательно повлияли такие факторы, как внеплановые включения, отсутствие финансовых средств на замену устаревших приборов учета, низкая платежеспособность населения, участившиеся случаи хищения электроэнергии.
Расходы по сравнению с планом снижены на 6,9% в основном за счет экономии расходов по фонду заработной платы.
Проведена определенная работа по снижению дебиторской задолженности: в сравнении с прошлым годом абонентская задолженность снижена на 56,1%, в том числе по предприятиям бюджетной сферы.