Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность вместе с приходными документами кассир сдает заведующему кассой под расписку. Заведующий кассой проверяет
количество корешков, целостность упаковки и пломб и наличие
необходимых реквизитов, сверяет сумму принятых им денег со
справкой кассира и подписывает ее.
Организация работы касс пересчета
Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности. Пересчет денег организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуществляет надзор за работой бригад, организует их работу.
Контролер получает денежную наличность для проведения пересчета из оборотной кассы или из резервных фондов под расписку. Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительных банкнот заведующий кассой ежедневно выдает под отчет контролеру необходимую для этого сумму денег. Пересчет осуществляют кассиры. Пересчитанные сформированные пачки обандероливаются и упаковываются в полиэтиленовый рукав.
При выявлении недостач, излишков, неплатежных и сомнительных банкнот оформляется соответствующий акт. Сомнительные денежные знаки отправляются на экспертизу, излишки сдаются контролеру.
Обработанные пачки также сдаются контролеру, который составляет справку об обработанной кассой пересчета денежной наличности. Пересчитанная и упакованная наличность вместе со справкой сдается в оборотную кассу или в резервные фонды под расписку.
Организация работы расходных касс
Расходные кассы организуются в РКЦ для выдачи наличных денег клиентам. Денежная наличность из кассы выдается только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.
Выдача денег осуществляется:
- учреждениям и кредитным организациям — по денежным чекам
- сотрудникам учреждений Банка России — по расходным кассовым ордерам.
Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает кассирам необходимые суммы под расписку.
После получения денег клиент имеет право пересчитать их в специально отведенном помещении обязательно в присутствии одного из кассовых работников РКЦ.
В конце операционного дня кассир сдает остаток подотчетной суммы заведующему кассой под расписку.
Разменные кассы могут организовываться в РКЦ для выдачи клиентам монет в обмен ни банкноты.
Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины
На обнаруженные в РКЦ излишек, недостачу, неплатежный и сомнительный денежные знаки составляется акт. На основании акта сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организации, зачисляется на ее корреспондентский счет, сумма недостач или неплатежных денежных знаков в безакцептном порядке списывается с корреспондентского счета этой кредитной организации. -
При выявлении излишка или недостачи денег, допущенных кассовым работником РКЦ в результате кассового просчета на сумму свыше 500 руб., а также хищения, растраты, подлога, ограбления, независимо от суммы, начальник РКЦ немедленно сообщает территориальному учреждению Банка России и назначает ревизию.
О случае хищения или других злоупотреблений начальник РКЦ уведомляет следственные органы и до их решения отстраняет от работы с ценностями работника РКЦ, допустившего хищение, растрату, подлог.
Составляется акт ревизии в трех экземплярах, два из которых вместе с сообщением о происшествии направляются территориальному -учреждению Банка России, которое в свою очередь информирует об этом Банк. России. После этого территориальное учреждение рассматривает представленные РКЦ материалы и определяет, достаточны ли меры, принятые начальником РКЦ в отношении упорядочения кассовой работы и взыскания причиненного Банку России ущерба с виновного лица. Возмещение ущерба Банк) России лицом, его причинившим, производится в соответствии сдействующим законодательством Российской Федерации.
О каждом случае допущенного в РКЦ нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины (превышение лимита оборотной кассы, не законный выпуск денег в обращение) расчетно-кассовый центр на- правляет сообщение в Банк России.
2.2 Кассовое обслуживание кредитных организаций.
Взаимоотношения учреждений Банка России с кредитными организациями строятся на основе законов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка. При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений Банка России по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности — с другой.
Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчетно-кассовыми центрами устанавливается Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 56 и Инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» № 31.
Кассовое обслуживание кредитных организаций проводится расчетно-кассовыми центрами на основе договоров о корреспондентских отношениях, заключенных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ с кредитными организациями. РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание.
В договоре предусматривается применение кредитной организацией единого порядка обработки, формирования и упаковки денежных билетов и монеты, правил приема, передачи денег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка России. Доставку денег кредитные организации могут осуществлять как собственными силами, так и через инкассаторов Росинкассо. Важным условием договора выступает ответственность сторон по излишкам и недостачам денег.
Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов но вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой" кредитной организации и Их "филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного' Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается с учетом:
• объёма оборота наличных денег, проходящих через касс;.;
• графика поступления денежной наличности от клиентов;
• порядка обработки денежной наличности и других особенностей
организации налично-денежного оборота и кассовой работы.
Поступления и выдачи наличных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в день совершения операций.
Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, который удобен кредитным организациям для ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете кредитной организации в день выдачи. Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека, полученного операционным работником РКЦ от кредитной организации накануне дня выдачи.
Кредитные организации, передающие учетно-операционную информацию по каналам связи для получения наличных денег с корреспондентского счета (субкорсчета), представляют в РКЦ накануне дня выдачи платежные поручения на перечисление денежных средств с корреспондентских счетов (субкорсчетов) на специальный счет.
На практике может случиться так, что в момент составления заявки на получение денег средства на корреспондентском счете кредитной организации в РКЦ имеются, а в день получения их либо оказывается недостаточно, либо образуется дебетовое сальдо. В результате заявка не может быть удовлетворена. Поэтому Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России рекомендует при совершении подобных операций оформлять их платежными поручениями. В этом случае кредитная организация накануне или за несколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет РКЦ.
Преимущества такого порядка совершения операции:
• гарантируется получение наличных денег;
• заранее точно определяется сумма выдаваемой денежной налич
ности;
• РКЦ имеет возможность заблаговременно подготовиться к выда
че наличных денег, а кредитная организация - к их получению.
В настоящее время Банк России не устанавливает жестких правил, сроков и порядка составления предварительной заявки на получение денежной наличности в РКЦ. Эти условия определяются в каждом конкретном случае по договоренности между РКЦ и кредитной организацией и, как правило, закрепляются в договоре на кассовое обслуживание.
Другое важное направление взаимоотношений Центрального банка
с кредитными организациями в области совершения кассовых операций
— обязанность учреждений Банка России принимать от кредитных организаций всю излишнюю денежную наличность, которая не нужна им для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов.
При этом требуется соблюдение следующих условий:
• деньги, сдаваемые в РКЦ, должны быть сформированы, упако
ваны и оформлены в соответствии с требованиями Положения
Банка России № 56;
• кредитная организация согласовывает с РКЦ дату и время сдачи
денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подле
жащую сдаче.