В настоящее время на основе анализа применения действующего законодательства в него вносятся коррективы. Процесс законотворчества продолжается. Принципиальное значение для поиска новых направлений деятельности банковских учреждений имеет стремлении последних обеспечить высокую доходность при сохранении хорошего уровня ликвидности операций (способность банков беспрепятственно проводить платежи по своим обязательствам за счет ликвидных резервов, свободного перемещения части активных операций в ликвидные средства и привлечение новых ресурсов). Приоритетным направлением реализации данной политики является развитие кредитных операций. Главным объектом кредитования остаются, прежде всего, юридические лица. Несмотря на довольно высокий показатель кредитного риска, обусловленный экономической ситуацией в стране, Российские банки активно ищут партнеров в сфере кредитных отношений, для решения взаимовыгодных задач: получение прибыли – со стороны банка; развитие производства – со стороны клиента. В качестве примера такого взаимовыгодного сотрудничества привести деятельность Волгоградского территориального отделения Сбербанка России, благодаря кредитам которого, был фактически реанимирован Волгоградский тракторный завод. Все суммы кредитов и причитающиеся по ним проценты были возвращены банком в срок. Из приведенного примера видно, что партнерские отношения коммерческого банка с клиентами заемщиками, базируются на принципе взаимной заинтересованности. Только в том случае, если банк и предприятие заинтересованы друг в друге можно рассчитывать, что партнерские отношения между ними действительно состоятся. Свою выгоду банк может получить не прямо от данного клиента, а от клиентов данного клиента, которые в месте с ним приходят со своими деньгами в банк. Свой коммерческий интерес банк реализует не сразу, не немедленно, а по истечении определенного времени. В связи с этим сегодня то или иное предприятие может не интересовать банк с позиции получения прибыли. Сегодня клиент находится в прорыве, испытывает платежные затруднения, однако при взвешенной кредитной политики, финансовой помощи со стороны банка путем предоставления кредитов уже в ближайшее время потенциальные убытки могут оказаться для банка крупной прибылью. В настоящее время активное развитие получают кредитные линии, овердрафтный кредит, активно развивается инвестиционное кредитование. Последнее, требует существенной законодательной проработки причем не только для защиты интересов кредиторов – инвесторов, но и для защиты предприятий заемщиков, ибо Российский опыт показывает стремление различных финансовых групп таким образом установить контроль над кредитуемым им предприятием. Особенности современной системы кредитования состоят в её зависимости не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных центральным банком. Современные экономические нормативы Центрального банка регламентируют, как отмечалось, максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка. Важным признаком современной системы кредитования является её договорная основа. В современных условиях в соответствии с указаниями Центрального банка все заемщики делятся на четыре категории в зависимости от кредитоспособности, платежеспособности, видов и размера обеспечения обязательств по кредитным договорам. Чем выше категория заемщика, тем меньший резерв на возможные потери создается под данную конкретную ссуду. Тем больше соответственно доход банка. При этом, чем выше категория заемщика, тем более упрощенную, льготную систему кредитования может предложить ему банк. Как видим, процесс развития кредитных отношений в России на современном этапе еще не завершен. Существуют еще вопросы, требующие детального, взвешенного подхода. И решать их нужно как можно быстрее. От того, как они буду решены зависит во многом успех преодоления сложной финансово-экономической ситуации в стране
Итак, на основании изученного материала и рассмотренных конкретных примерах можно сделать следующие выводы. Кредитно-договорные отношения в Российской Федерации строятся на достаточно четком регламентировании законодательными актами. Основу правовой базы составляют Гражданский кодек Российской Федерации, Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности». Уровень качественной проработки современных указанных нормативных актов со стороны законодателя достаточно серьезен. Изученный практический опыт работы в данной сфере и исследование данной проблемы выявили лишь незначительные недоработки в действующем законодательстве.
Из положительных аспектов развития законодательства следует отметить:
а) более четкое разделение кредитных договоров и договоров займа по сравнению с раннее действовавшим гражданским законодательством;
б) более серьезную и всестороннюю проработку в Гражданском Кодексе проблемы обеспечения обязательств, вытекающих из кредитных договоров.
В данном вопросе особенно важным моментом мне представляется выведение банковской гарантии за рамки договора поручительства и определение её, как самостоятельного обязательства.
При принятии Уголовного кодекса также учтена необходимость защиты против незаконных действий со стороны недобросовестных заемщиков в уголовном порядке, что также является положительной новеллой в Российском законодательстве.
Следует отметить, что исторические традиции практического ведения банковских операций, и их научного анализа в России были фактически утеряны за последние семь прошедших десятилетий. Становление современного банковского дела в такой стране, как Россия, великой не только размерами и ресурсами, но также своими большими особенностями, представляет исключительно сложную задачу.
Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы в целом и института кредитования, в частности. Сегодня перед законодателями стоит невероятно ответственная задача – закладывать основы, фундамент будущей зрелой системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями перспективы.
Анализ практики применения законодательства показал, что в целом при решении споров, связанных с кредитно-договорными отношениями случаи неоднозначной трактовки законов чрезвычайно редки, что обусловлено вышеизложенными причинами достаточного правового регламентирования, а также серьёзной и глубокой проработки в литературе. В последние два года опубликован ряд серьёзных работ по отдельным проблемам организации кредитного обслуживания предприятий и населения.
Главное внимание в практическом применении следует уделять составлению и порядку заключения кредитного договора – как основы кредитно-договорных отношений, занимающей особое, ведущее положение среди кредитной документации. Кредитный договор, регулирующий весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом (заемщиком), должен соответствовать жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. При его составлении нельзя допускать двусмысленности, нечеткости фраз. В случае наличия у банка разветвленной филиальной сети рекомендуется разработать типовой кредитный договор, обязательный к применению всеми кредитующими подразделениями банка. Если брать деятельность Акционерного коммерческого Банка Сбербанка России, кредитно – договорная деятельность которого послужила объектом изучения при написании данной работы, то следует отметить, положительный подход в разработке кредитных договоров, отвечающих всем требованиям закона.