- автоуслуги 5205,9 тыс. руб. – 28,2%
- благоустройство поселка 7108,5 тыс. руб. – 38,4%
- строительство и обслуживание зимних дорог – 5659,8 тыс. руб. – 30,6%
- реализация теплоэнергии 504,4 тыс. руб. – 2,7%
- медосмотр 7,3 тыс. руб. – 0,1%
Далее проводим анализ выполнения плана производственной программы предприятия за 2003 год. Данные представим в виде таблицы 2
Таблица 2
Анализ выполнения плана производственной программы за 2003 год по МУП «Красноселькупское АТП»
| № п/п | Показатели | Ед. изм. | План | Факт | % выполнения плана |
| 1 | Доход | тыс. руб | 25893 | 18485,9 | 71,4 |
| 2 | Затраты | тыс. руб | 23539 | 20420,5 | 86,8 |
| 3 | Прибыль | тыс. руб | 2354 | - 1934,6 | - |
| 4 | Рентабельность | % | 10 | 5 | - |
| 5 | Фонд оплаты труда | тыс. руб | 10544 | 8116,7 | 77 |
| 6 | Среднесписочная численность | чел. | 130 | 106 | 80,8 |
| 7 | Средняя зарплата | руб | 9012 | 8468 | 94 |
| 8 | Уровень зарплаты | % | 40,7 | 43,9 | 107,9 |
| 9 | Объем перевозок | тыс. т | 29,7 | 96 | 323 |
| 10 | Грузооборот | тыс. т. | 1957,2 | 766,4 | 39,2 |
| 11 | Коэффициент использования парка | 0,285 | 0,219 | 76,8 | |
| 12 | Время в наряде | тыс.час | 77,4 | 99,7 | 128,8 |
| 13 | Пробег автомобилей | тыс. км | 1000 | 343 | 34,3 |
Плановое задание объема работ в физическом выражении выполнено по количеству перевезенных грузов на 323%, перевезено 96 тыс. тн грузов, по грузообороту – на 39,2%, в натуральном выражении – 766,4 тыс. тн/км, что объясняется увеличением объема перевозок в тоннах и сокращением дальности перевозок. Пробег автомобилей составил 343 тыс. км, т.е. 34,3% от запланированного показателя.
Затраты по себестоимости превысили валовой доход на 1934,6 тыс. руб. Их доля в запланированных затратах составляет 86,8%, тогда как фактическая доля доходов составляет 71,4% от их планового уровня.
Уровень прямых затрат 12020,8 тыс. руб., что составляет 58,8% в общем объеме себестоимости. Уровень накладных расходов 8399,6 тыс. руб., т.е. 41,2% в общем объеме себестоимости.
Уровень зарплаты к доходу составляет по плану 40,7%, фактически 43,9%, в том числе:- работников основного производства – 4640,1 тыс. руб. (25,1%)- накладные расходы (ИТР) – 2347,7 тыс. руб. (12,7%)- очередной отпуск и компенсация за неиспользованный отпуск – 362,0 тыс. руб. (2,1%)
Итого: 8116,8 тыс. руб. (43,9%)
Запланированный коэффициент использования парка 0,485, фактический 0,46.
Таким образом, к причинам нерентабельной работы предприятия в 2002 году можно отнести:- Большой износ машин и оборудования ремонтно-механических мастерских, следствием чего является низкий коэффициент использования парка;
- Высокая доля накладных расходов в составе затрат.- Высока степень изношенности парка.
Сделаем несколько общих замечаний в целом по всем предприятиям Красноселькупского района.
В основном должниками по оплате жилищно-коммунальных услуг являются предприятия, финансируемые из муниципального бюджета, который ввиду недостатка средств не в состоянии погасить общую задолженность. Долги прошлых лет бюджетные организации не оплачивают, а производят оплату за оказываемые услуги текущего года и то в лимитном размере , установленном на квартал.
Бюджетная составляющая по оплате населением жилищно-коммунальных услуг предусматривается и выделяется менее необходимой величины. В результате суммарные платежи населения и бюджета оказываются значительно ниже утвержденных тарифов. Что в частности отразилось в 2003 г., так общая сумма непокрытых убытков по оказанию жилищно-коммунальных услуг населению по предприятиям ЖКХ Красноселькупского района составляет 34074 тыс руб.
Такая ситуация ухудшает финансовое состояние предприятий.
Недополучение денежных средств не позволяет своевременно производить расчеты с поставщиками и подрядчиками, производить погашение бюджетного кредита, вовремя платить заработную плату и налоги, своевременно и в полном объеме выполнять ремонтные работы.
За последнее время отмечается неудовлетворительное состояние тепло-энерго сетей, на реконструкцию которых из-за постоянных неплатежей отводится все меньше и меньше средств, в результате чего возрастают потери тепла и энергии, а также увеличивается количество израсходованного топлива.
Эта проблема относится ко всем предприятиям ЖКХ, находящихся на территории Красноселькупского района..
В получении прибыли от оказания жилищно-коммунальных услуг огромную роль играют затраты, в частности затраты на котельно-печное топливо , которое необходимо для выработки теплоэнергии.
В несколько лучшем положении в данном вопросе оказался МУП «ТПТВС и ИС» (п. Толька), который использует для выработки теплоэнергии газоконденсат, завозимый на расстояние 45 км., т.е. завоз этого топлива обходится намного дешевле, тем более используется собственный транспорт и хранится топливо в собственных резервуарах, в отличии от МУП «Люкс» (п. Красноселькуп).
За анализируемый период в нефтяных компаниях, расположенных на территории Красноселькупского района ( ОАО НК «Мангазея» , ОАО КНГС) сильно возросли цены на котельно-печное топливо , в среднем в 3 раза, а следовательно возросли и затраты на предприятии по выработке теплоэнергии. В стоимости теплоэнергии эти затраты составляют 63 % от общих затрат.
Что касается всех предприятий ЖКХ, находящихся на территории Красноселькупского района, то их кризисное состояние обусловлено неэффективной системой управления, дотационностью сферы, при которой сохранение бюджетного финансирования жилищно-коммунального комплекса на местном уровне из-за недостатка средств привело к резкому увеличению износа основных фондов. Также плачевное состояние этих предприятий обусловлено неудовлетворительным финансовым положением, высокими затратами, отсутствием экономических стимулов снижения издержек , связанных с оказанием коммунальных услуг, и, как следствие, высокой степенью износа основных фондов, неэффективной работой предприятий, большими потерями тепла и энергии.
Все это свидетельствует о наличии системного кризиса в отрасли и о межотраслевом характере возникших проблем, для решения которых, а также для обеспечения перехода к новому функционированию ЖКХ необходимо использование особого подхода.
Проведя анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятий и учитывая результаты их деятельности в предыдущий год, комиссия действующая при комитете по управлению муниципальным имуществом разработала комплекс мер по выводу предприятий Красноселькупского района из кризиса.
Одним из решений, принятых комиссией, было обновление ремонтной базы предприятия, т.к. коэффициент использования парка очень низкий (0,46). Учитывая высокую степень изношенности машин и оборудования (93%) ремонтно-механических мастерских и применение в основном ручного труда, что привело к длительным простоям автотранспорта, а также большой изношенностью парка было решено инвестировать часть средств выделенных на поддержку муниципальных предприятий, в приобретение нового оборудования для ремонтно-механических мастерских. Новое оборудование должно сократить время затрачиваемое на ТО – 1, ТО – 2 и текущий ремонт (ТР), сократить затраты на техническое обслуживание парка и увеличить коэффициент использования парка (сократить простои при ремонте транспортных средств), а следовательно снизить себестоимость затрат.
В начале февраля был проведен тендер на поставку и монтаж оборудования для ремонтно-механических мастерских, который выиграла фирма ООО «Сибирский тракт». Фирма занимается поставкой и наладкой производственного оборудования для обслуживания автотранспорта, спецтехники и грузовой техники.
Общая сумма инвестиций составила – 4730000 руб.
в том числе:
· Демонтаж старого оборудования
· Приобретение нового оборудования
· Доставка оборудования
· Монтаж оборудования
· Наладка оборудования
В технической документации на комплект оборудования указано, что внедрение данного оборудования снижает трудоемкость технического обслуживания и текущего ремонта на 30 %.
В таблице 3 представлен сетевой план предлагаемого проекта реструктуризации.
Таблица 3
Сетевой план проекта реструктуризации предприятий ЖКХ Красноселькупского района
| № | Наименование операции | Время операции (дней) |
| 1 | Проведение конкурсных торгов | 14 |
| 2 | Доставка оборудования | 8 |
| 3 | Демонтаж старого оборудования | 5 |
| 4 | Монтаж станков | 16 |
| 5 | Монтаж стендов диагностики | 21 |
| 6 | Монтаж подъемников | 14 |
| 7 | Монтаж тельфера | 12 |
| 8 | Монтаж компрессорного оборудования | 3 |
| 9 | Разводка воздухопроводов | 8 |
| 10 | Разводка электропитания | 7 |
| 11 | Монтаж пневматического оборудования | 5 |
| 12 | Монтаж системы вентиляции | 14 |
| 13 | Пусконаладочные работы | 5 |
На рисунке 1 изображен сетевой график проекта реструктуризации предприятий ЖКХ Красноселькупского района.