Источниками формирования имущества общества являются:
- вклады участников в уставный капитал;
- доходы, полученные от производственно-хозяйственной деятельности;
- иное имущество, приобретенное по другим законным основаниям.
Путем объединения денежных вкладов участников общества создан уставный капитал в размере 1400000 рублей.
Деятельность общества осуществляется на основе годовых и перспективных планов, разрабатываемых и утверждаемых самостоятельно с учетом спроса на производимую продукцию и услуги, оказываемые обществом.
Источниками формирования финансовых ресурсов общества является прибыль, амортизационные отчисления, средства, полученные от продажи ценных бумаг, дополнительные взносы участников и другие поступления.
Основная деятельность ООО "Бетран - 2" - это деятельность по обеспечению строительства, реконструкции и замене сетей водопровода и канализации, а так же инженерное обслуживание и промывка сетей.
Основные виды выполняемых работ и услуг:
- Бестраншейная прокладка и ремонт подземных коммуникаций: сетей канализации, водопровода.
- Промывка и обслуживание сетей канализации и водопровода.
- Контроль качества проведенных работ.
- Сдача в аренду производственных площадей.
ООО выполняет эти работы по следующим технологиям – методом бестраншейной проходки, т.е. не производится разрытие трасс сетей (траншеи не копаются). Проходка осуществляется специальным проходческим станком под землей на глубине 2-2,5 метра из откопанного приямка.
Для выполнения работ по бестраншейной проходке ООО иногда привлекает субподрядчиков, для выполнения подготовительных работ – вскрышные работы и рытье приямков, благо устроительные работы, обратная засыпка, бетонирование и асфальтирование приямков и др. работы.
Для осуществления производственной деятельности ООО располагает необходимым оборудованием:
Геодезический инструмент: теодолит, нивелир, эл.тахеометр, рулетки, рейки.
Инженерно – строительное оборудование и автомобили:
1. Илосос КЭО – 503 - 1 шт
2. Промывочная а/м КЭО – 512 - 1 шт
3. Компрессор - 2 шт
4. Грузовой а/м ЗИЛ – 131 - 1 шт
5.Проходчик ПМ – 130 - 5 шт
6.Лебедка-тяговая - 3 шт
7.Комплект воздушных шлангов - 5 шт
8.Анкер
Большую часть выполняемых работ составляют работы на объектах города Новосибирска. В предыдущие годы ООО работало и на объектах в других городах: Кемерово, Новокузнецке и др.
В Новосибирске выполнена замена сетей канализации по ул.Ленина, по ул.Советской, построены сети водопровода и канализации к офису фирмы "Бальзам", к жилому дому по ул.Октябрьской; осуществляется регулярная промывка и обслуживание сетей завода "Винап", жирового комбината и др.
Предприятие осуществляет свою деятельность на основе заказов и договоров. В целях получения заказов ООО принимает участие в "тендерах" т.е. в своеобразных торгах на работы и услуги.
На сегодняшний день в организации работает 9 сотрудников. Структура предприятия имеет в своем составе персонал, перечисленный в таблице 1 (см. Приложение 1).
Управление обществом осуществляется на основе сочетания коллективного руководства участников общества основными вопросами его деятельности и единоличного управления директором общества (в большей степени). Полномочия по управлению обществом предоставлены собранию участников общества, являющемуся его высшим органом управления; директору и ревизионной комиссии. При голосовании на собрании участников общества каждый участник обладает количеством голосов, соответствующих его доле в уставном капитале.
Текущее руководство деятельностью предприятия осуществляет директор, назначаемый собранием участников общества сроком на 5 лет. Директор действует на основе единоначалия, организует всю работу общества, несет ответственность за его деятельность, без доверенности действует от имени общества и представляет его интересы во всех организациях, распоряжается имуществом, заключает договоры, выдает доверенности, подписывает финансовые документы, в соответствии с трудовым законодательством принимает на работу и увольняет с нее, принимает решения о поощрении работников и привлечении их к дисциплинарной и материальной ответственности, принимает решения по другим вопросам деятельности общества, не отнесенным к исключительной компетенции собрания участников.
В пределах своей компетенции директор издает приказы, дает указания обязательные для исполнения всеми работниками предприятия. В период отсутствия директора его обязанности исполняет заместитель директора, назначаемый на должность директором общества.
Таким образом, учредительные документы ООО "Бетрпн - 2"" предоставляют директору широкий круг полномочий. Стоит отметить, что в настоящее время на предприятии реализация этих полномочий носит выраженный административный характер.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия осуществляет ревизионная комиссия, избираемая собранием участников общества сроком на три года. Ревизионная комиссия подотчетна собранию участников общества и представляет ему отчеты и заключения по результатам финансово-хозяйственных проверок.
2.2 Оценка финансовой устойчивости предприятия
Анализ финансового состояния организации целесообразно проводить по этапам. На первом этапе нам необходимо провести общий анализ финансового состояния, по данным бухгалтерского баланса, с целью получения предварительной оценки финансового состояния ООО "Бетран - 2".
На основании данных представленных в приложении 1 (см. таблицу 2 и 3), проанализируем динамику статей баланса за период. Результаты анализа оформим в виде таблицы 7, сформулируем соответствующие выводы.
Таблица - 7 Анализ динамики показателей бухгалтерского баланса за период 2005-2007 гг
| Показатели актива баланса | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Темп роста, %За 2005-2006 г | Темп роста,%За 2006-2007 г |
| 1. Внеоборотные активы | |||||
| Нематериальные активы | 180 000 | 220 000 | 270 000 | 122,2 | 122,7 |
| Основные средства | 1000 000 | 1120 000 | 1190 000 | 112 | 106,25 |
| Прочие внеоборотные активы | 300 000 | 285 000 | 255 000 | 95 | 89,5 |
| Итого по разделу 1 | 1480 000 | 1625 000 | 1715 000 | 109,8 | 105,5 |
| 2. Оборотные активы | |||||
| Запасы, в т.ч: | 1670 000 | 1780 000 | 1845 000 | 106,6 | 103,6 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности аналогичные ценности | 670 000 | 740 000 | 775 000 | 110,4 | 104,7 |
| готовая продукция | 550 000 | 670 000 | 730 000 | 121,8 | 108,9 |
| расходы будущих периодов | 450000 | 370 000 | 340 000 | 82,2 | 91,8 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 140 000 | 132 200 | 140 000 | 94,4 | 105,9 |
| Дебиторская задолженность | 420 000 | 322800 | 250 000 | 76,8 | 77,4 |
| Денежные средства | 360 000 | 460 000 | 575 000 | 127,7 | 125 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 30000 | 60 000 | 105 000 | 200 | 175 |
| Итого по разделу 2 | 2620 000 | 2755 000 | 2915 000 | 105,1 | 105,8 |
| Баланс | 4100 000 | 4380 000 | 4630 000 | 106,8 | 105,7 |
| Показатели пассива баланса | |||||
| 3. Капитал и резервы | |||||
| Уставный капитал | 1400 000 | 14000 000 | 1400 000 | 100 | 100 |
| Резервный капитал | 500 000 | 510 000 | 535 000 | 102 | 104,9 |
| Нераспределенная прибыль | 470 000 | 952600 | 1554520 | 202,6 | 163,2 |
| Итого по разделу 3 | 2370 000 | 2862600 | 3489520 | 120,8 | 122 |
| 4. Долгосрочные пассивы | |||||
| Займы и кредиты | 340 000 | 540 000 | 570 000 | 158,8 | 105,5 |
| Итого по разделу 4 | 340 000 | 540 000 | 570 000 | 158,8 | 105,5 |
| 5. Краткосрочные пассивы | |||||
| Заемные средства | 500000 | 390 000 | 110 000 | 78 | 28,2 |
| Кредиторская задолженность | 300 000 | 150 000 | 180 000 | 50 | 120 |
| Доходы будущих периодов | 450 000 | 287400 | 110480 | 63,8 | 38,4 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 140000 | 150000 | 170 000 | 107 | 113,3 |
| Итого по разделу 5 | 1390 000 | 977400 | 570480 | 70,3 | 58,4 |
| Баланс | 4100 000 | 4380 000 | 4630 000 | 106,8 | 105,7 |
По результатам анализа динамики бухгалтерского баланса предприятия в 2005 - 2007 гг. необходимо сделать следующие выводы:
Внеоборотные активы в 2006 г. по сравнению с 2005 г. возросли на 9,8%, что в абсолютном выражении составляет 145 000 руб. В 2007 году по сравнению с 2006 годом рост продолжился на 5,5% и составил 90000 руб.
Это произошло за счет увеличения в 2006 г. по сравнению с 2005 г. нематериальных активов на 22,2%, что в абсолютном выражении составляет 40 000 руб. За счет увеличения в 2007 году по сравнению с 2006 годом нематериальных активов на 22,7%, что составляет 50000 руб.
За счет увеличения основных средств на 12% в 2006 году и 6,25% в 2007 году, что в абсолютном выражении соответственно составляет 120 000 руб. и 70 000 руб. Произошло снижение прочих внеоборотных активов на 5% в 2006 г. и 10,5% в 2007 г., что в абсолютном выражении составляет 15 000 руб. и 30000 руб. соответственно.
Оборотные активы в 2006 г. по сравнению с 2005 г. возросли на 5,1%, что в абсолютном выражении составило 135 000 руб. В 2007 г. оборотные активы возросли по сравнению с 2006 г. на 5,8%, что составило 160000 руб.
Запасы в 2006 г. по сравнению с 2005 г. возросли на 6,6%, что в абсолютном выражении составляет 110 000 руб. В 2007 г. запасы возросли на 3,6%, что составляет 65000 руб.