| Оборотні кошти | Витрати 4 кв., тис. грн.. | Одноденне витрачання, тис. грн.. | Норма в днях | Норматив у тис. грн.. |
| 1.Основні матеріали1.1.Сировина та інші матеріали | 900 | 10 | 40 | 400 |
| 2.Допоміжні матеріали | 237 | 2,6 | 30 | 78 |
| 3.Паливо | 330 | 3,7 | 10 | 37 |
| 4.Запасні частини і МШП | 45 | 0,5 | 260 | 130 |
| 5.Незавершене виробництво | - | - | - | 95,6 |
| 6.Витрати майбутніх періодів | - | - | - | 120 |
| 7.Готова продукція | 3600 | 40 | 9 | 360 |
| Усього норматив на кінець року | 1531,1 | |||
| Норматив на початок планового року | 1500 | |||
| Приріст нормативу в плановому році | 31,1 |
Таблиця 4 Джерела покриття оборотних коштів у 2010 р.
| Джерела | Сума, тис. грн.. |
| 1.Приріст нормативу | 31,1 |
| 2.Джерела покриття:А)приріст коштів, прирівняних до власнихБ)прибуток | 2011,1 |
Таблиця 5 Розрахунок середньорічної вартості основних засобів на 2010 р.
| Показники | Сума, тис. грн.. |
| 1.Вартість ОФ на початок планового року | 5970 |
| 2.Уведення ОФ у березні | 850 |
| 3.Середньорічна вартість уведених ОФ | 637,5 |
| 4.Вибуття ОФ з 1 липня | 180 |
| 5.Середньорічна вартість ОФ, що вибули | 90 |
| 6.Середньорічна вартість ОФ у плановому році | 6517,5 |
Таблиця 6 Розрахунок прибутку від реалізації продукції на 2010 р., тис. грн..
| Показники | За собівартістю, тис. грн. | Відношення оптових цін до собівартості, % | За оптовими цінами | Прибуток, тис. грн. |
| 1.Залишки нереалізованої продукції на початок планового року | 800 | 114 | 912 | 112 |
| 2.Випуск товарної продукції в плановому році | 1200 | 116 | 13920 | 1920 |
| 3.Очікувані залишки нереалізованої продукції на кінець планового року | 200 | 116 | 232 | 32 |
| Усього реалізація | 12600 | - | 14600 | 2000 |
Таблиця 7 Розрахунок рівня рентабельності виробництва
| Показники | Сума, тис. грн.. |
| 1.прибуток від звичайної діяльності | 2020 |
| 2.середньорічна вартість ОФ | 6517,5 |
| 3.середньорічна вартість оборотних коштів | 1515,55 |
| 4.Рівень рентабельності | 25,1 |
Таблиця 8 Розподіл прибутку на 2010 р.
| Показники | Сума, тис. грн.. |
| 1.Прибуток від звичайної діяльності | 2020 |
| 2.Податок на прибуток | 505 |
| 3.Чистий прибуток | 1515 |
| 4.Напрями розподілу прибутку:На створення фінансового резервуНа розвиток виробництваНа соціальній розвитокНа матеріальне заохочення | 75,7909303227,3 |
| 5.На капітальне будівництво | 44,8 |
| 6.Приріст нормативу оборотних коштів | 31,1 |
| 7.Інші платежі:Покриття збитків ЖКГПокриття видатків на утримання дитячого садку | 90200 |
Таблиця 9 Амортизаційні відрахування за групами в 2010 р.
| ОФ | За 1 квартал, тис. грн.. | За 2 квартал, тис. грн.. | За 3 квартал, тис. грн.. | За 4 квартал, тис. грн.. |
| 1 групаБудівля цехуПриміщення складуАмін.корпус | 701210 | 68,611,89,8 | 67,211,59,6 | 65,911,39,4 |
| 2 група | 35 | 31,5 | 10,4 | 9,3 |
| 3 група | 54 | 101,8 | 95,7 | 89,8 |
| 4 група | 18 | 15,3 | 13 | 11,1 |
| Усього | 99 | 238,8 | 207,4 | 196,8 |
Таблиця 10. Напрямки використання амортизаційних відрахувань в 2010 р.
| Показники | Сума, тис. грн.. |
| 1.Загальна сума амортизації | 842 |
| 2.Амортизація на капітальний ремонт | 336,8 |
| 3.Амортизація на повне відтворення ОФ3.1.На капітальне виробництво | 505,2 |
Таблиця 11 Джерела фінансування капітального будівництва на підприємстві в 2010 р.
| Показники | Сума, тис. грн.. |
| 1.Прибуток | 44,8 |
| 2.Амортизація | 336,8 |
| 3.Кредити банку | 350 |
Баланс доходів і видатків (фінансовий план) підприємства на 2010 р.
| Розділи і статті балансу | Усього за рік, тис. грн.. | У тому числі по кварталам | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1.Доходи і надходження коштів | - | - | - | - | - |
| 1Прибуток від звичайної діяльності | 2020 | 424,2 | 464,6 | 525,2 | 606 |
| 2.Амортизаційні відрахування | 336,8 | 70,728 | 77,464 | 87,568 | 101,04 |
| 3.Мобілізація внутрішніх ресурсів у капітальному будівництві | 75 | 15,75 | 17,25 | 19,5 | 22,5 |
| 4.Прибуток і економія від зниження вартості будівельно-монтажних робіт, що виконуються господарським способом | 85 | 17,85 | 19,55 | 22,1 | 25,5 |
| 5.Приріст стійких пасивів | 31,1 | 6,531 | 7,153 | 8,086 | 9,33 |
| 6.Надходження коштів від батьків на утримання дітей у дитячому садку | 50 | 10,5 | 11,5 | 13 | 15 |
| 7.Податок на додану вартість, що надходить у складі виручки від реалізації продукції | 2920 | 613,2 | 671,6 | 759,2 | 876 |
| Разом доходи і надходження | 5517,9 | 1158,759 | 1269,117 | 1434,654 | 1655,37 |
| 2.Витрати і відрахування | - | - | - | - | - |
| 8.Капітальні вкладення у виробничі об’єкти, в тому числі: | 1060 | 222,6 | 243,8 | 275,6 | 318 |
| А)з власного прибуткуБ)з інших джерел | 44,81015,2 | 9,408213,192 | 10,304233,496 | 11,648263,952 | 13,44304,56 |
| 9.Видатки на капітальний ремонт | 336,8 | 70,728 | 77,464 | 87,568 | 101,04 |
| 10.Приріст нормативу оборотних коштів, всього:У тому числі за рахунок прибутку | 31,111,1 | 6,5312,331 | 7,1532,553 | 8,0862,886 | 9,333,33 |
| 11.Видатки за рахунок прибутку на: | - | - | - | - | - |
| А)створення резервуБ)розвиток виробництваВ)соціальний розвитокГ)матеріальне заохочення | 75,790963227,3 | 15,897190,8913,2347,733 | 17,411209,0714,4952,279 | 19,682236,3416,3859,098 | 22,71272,718,968,19 |
| 12.Видатки на утримання дитячого садку | 200 | 42 | 46 | 52 | 60 |
| 13.Податок на додану вартість, що сплачується | 1638 | 343,98 | 376,74 | 425,88 | 491,4 |
| 14.Видатки на науково-дослідні роботи | 80 | 16,8 | 18,4 | 20,8 | 24 |
| 15.Видатки ЖКГ | 90 | 18,9 | 20,7 | 23,4 | 27 |
| Разом видатків і відрахувань | 4710,9 | 989,289 | 1083,507 | 1224,834 | 1413,27 |
| 3.Кредитні взаємовідносини | - | - | - | - | - |
| 16.Одержання довгострокових кредитів від комерційних банків | 350 | 73,5 | 80,5 | 91 | 105 |
| 4.взаємовідносини з бюджетом | - | - | - | - | - |
| 17.Податок на додану вартість | 1282 | 269,22 | 294,86 | 333,32 | 384,6 |
| 18.Податок на прибуток | 505 | 106,05 | 116,15 | 131,3 | 151,5 |
| 19.Акцизний збір | - | - | - | - | - |
| Разом платежі | 1787 | 375,27 | 411,01 | 464,62 | 536,1 |
| 5.Асигнування з бюджету | - | - | - | - | - |
| 20.На державні капіталовкладення | 550 | 115,5 | 126,5 | 143 | 165 |
| 21.Інші витрати (НДР) | 80 | 16,8 | 18,4 | 20,8 | 24 |
| Разом асигнування | 630 | 132,3 | 144,9 | 163,8 | 189 |
| Перевищення платежів у бюджет над асигнуваннями | 1157 | 242,97 | 266,11 | 300,82 | 347,1 |
Перевірочна шахова таблиця до фінансового плану підприємства на 2010 р.
| Джерела покриттяВидатки | Прибуток від звичайної діяльності | ПДВ, що надходять у складі виручки від реалізації продукції | Економія від зниження вартості будівництва | Прибуток у капітальному будівництві | Амортизація на повне відтворення ОФ | Амортизація на капітальний ремонт | Мобілізація внутрішніх ресурсів у будівництві | Приріст сталих пасивів | Надходження від батьків на утримання дитячого садку | Асигнування з бюджету | Довгострокові кредити | Усього |
| 1.Капітальні вкладення | 60 | 69,8 | 505,2 | 75 | 350 | 1060 | ||||||
| 2.Приріст нормативу оборотних коштів | 31,1 | 31,1 | ||||||||||
| 3.збитки ЖКГ | 90 | 90 | ||||||||||
| 4.Капітальний ремонт | 336,8 | 336,8 | ||||||||||
| 5.Фінансові резерви | 75,7 | 75,7 | ||||||||||
| 6.Розвиток виробництва | 909 | 909 | ||||||||||
| 7.Соціальний розвиток | 63 | 63 | ||||||||||
| 8.Матеріальне заохочення | 227,3 | 227,3 | ||||||||||
| 9.Науково-дослідні роботи | 80 | 80 | ||||||||||
| 10.Утримання дитсадку | 150 | 50 | 200 | |||||||||
| 11.ПДВ,що сплачується постачальником | 1638 | 1638 | ||||||||||
| 12.ПДВ до бюджету | 1282 | 1282 | ||||||||||
| 13.Податок на прибуток | 505 | 505 | ||||||||||
| Усього | 2020 | 2920 | 60 | 69,8 | 505,2 | 336,8 | 75 | 31,1 | 50 | 80 | 350 | 6487,9 |
Розрахунок до таблиці 1.
Знайдемо норматив оборотних коштів щодо сировини і основних матеріалів на 2010 р. Він дорівнює множенню норми оборотних коштів в днях на одноденне витрачання сировини, матеріалів, напівфабрикатів (тис. грн.). Норма складається з суми декількох видів запасів.