Оцінка фінансового стану підприємства для можливості надання кредиту (стр. 2 из 2)

Т_{обдзб=365*167,8/15155,1=4,04}

Т_{обдзз=365*178,6/20966,0=3,11}

де ДЗн – сума дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги, тис. грн.

Таблиця 1 – Дані для оцінки кредитоспроможності приватного підприємства ВАТ «Будівельні матеріали»

Показник	Джерело	Фактичне значення показника
		Базовий період	Звітній період
1. Чистий дохід від реалізації товарної продукції, тис. грн.	Ф. №2	15155,1	20966,0
2. Собівартість реалізованої продукції, тис. грн.	Ф. №2	11965,8	16931,0
3. Адміністративні витрати, тис. грн.	Ф. №2	1054,2	1472,9
4. Витрати на збут, тис. грн.	Ф. №2	196,2	209,7
5. Прибуток від реалізації продукції, тис. грн.	Ф. №2	18186,1	25159,2
6. Чистий прибуток, тис. грн.	Ф. №2	1391,2	1263,7
7. Сума дивідендів, тис. грн.	Ф. №2	0	0
8. Валюта балансу, тис. грн.	Ф. №1	9475,5	14031,7
9. Сума необоротних активів, тис. грн.	Ф. №1	5307,4	7305,4
10. Знос основних засобів, тис. грн.	Ф. №1	6233,7	6745,3
11. Первісна вартість основних засобів, тис. грн.	Ф. №1	248,4	2,2
12. Сума оборотних активів, тис. грн.	Ф. №1	4051,0	6726,3
13. Виробничі запаси, тис. грн.	Ф. №1	1283,7	1603,9
14. Сума нормованих оборотних активів, тис. грн.	Ф. №1	-	-
15. Дебіторська заборгованість за товари, роботи послуги	Ф. №1	167,8	178,6
16. Сума векселів одержаних, тис. грн.	Ф. №1	0	0
17. Поточні фінансові інвестиції, тис. грн.	Ф. №1	0	0
18. Грошові кошти та їх еквіваленти, тис. грн.	Ф. №1	18,9	15,3
19. Власний капітал, тис. грн.	Ф. №1	5406,4	6670,1
20. Довгострокові зобов’язання, тис. грн.	Ф. №1	174,3	35,7
21. Довгострокові кредити, тис. грн.	Ф. №1	0	0
22. Поточні зобов’язання, тис. грн.	Ф. №1	3894,8	7325,9
23. Короткострокові кредити, тис. грн.	Ф. №1	0	0

Таблиця 2 – Аналітична оцінка показників кредитоспроможності та визначення рейтингу приватного підприємства ВАТ «Будівельні матеріали»

Показники-коефіцієнти	Оптимальнімежі	Період
		базисний	звітний
		знач.	знач.	зміна показника(+/–)	рейтинг
1. Чистий дохід від реалізації	зростання	15155,1	20966,0	5810,9	0
2. Коефіцієнт зносу основних засобів	зниження	25,1	3066,04	3040,94	0
3. Тип фінансової стійкості	покращення	1283,7>99	1603,9>-635,3	Кризовий фінансовий стан	0
4. Коефіцієнт загальної ліквідності	1,5–2	1,04	0,92	-0,12	0
5. Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,2–0,5	0,005	0,002	-0,003	0
6. Коефіцієнт концентрації власного капіталу	0,5–1	0,57	0,48	-0,09	0
7. Коефіцієнт фінансової залежності	>1	1,75	2,10	0,35	0
8. Коефіцієнт маневреності власного капіталу	0,4–0,6	0,02	-0,1	-0,12	0
9. Коефіцієнт структури довгострокових вкладень	зростання	0,03	0,005	-0,025	0
10. Коефіцієнт довгострокового залучення позичених коштів	зниження	0,03	0,005	-0,025	5,3
11. Коефіцієнт співвідношення власних та позичених коштів	зниження	0,53	0,67	0,14	0
12. Коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів власними оборотними коштами	0,1–0,5	0,25	0,32	0,07	0
13. Коефіцієнт співвідношення необоротних і власних коштів	0,5–0,8	1,04	0,83	-0,21	0
14. Коефіцієнт стійкості економічного зростання	зростання	0,05	0,06	0,01	5,3
15. Коефіцієнт фінансового ризику	≤0,5	0,53	0,37	0,14	5,3
16. Запас фінансової стійкості	зростання	1,6	1,9	0,3	5,3
17. Рентабельність основної діяльності	зростання	2,23	3,4	1,17	5,3
18. Рентабельність продажу продукції	зростання	1,2	1,19	-0,01	0
19. Тривалість обороту оборотних засобів	зниження	619	1644	1025	0
20. Період погашення дебіторської заборгованості	зниження	260	737	477	0
Загальний рейтинг, %	-	26,50

Висновок

Розрахувавши основні показники, які характеризують фінансовий стан підприємства та порахувавши суму відсотків підприємству-позичальнику присвоєний рейтинг, який склав 21,20%. Відповідно до отриманих результатів я дійшла висновку про можливість надання кредиту підприємству-позичальнику.

Отже, зміна показника чистого доходу від реалізації склала 5810,9; зміна коефіцієнта зносу основних засобів 3040,94. Фінансова стійкість виявилась кризовою. Зміна коефіцієнта загальної ліквідності -0,12; та абсолютної ліквідності -0,003. Коефіцієнт концентрації власного капіталу -0,09 та коефіцієнт маневреності власного капіталу -0,12. Зміна коефіцієнта фінансової залежності становить 0,35. Зміна коефіцієнта структури довгострокових вкладень -0,025; коефіцієнта довгострокового залучення позичених коштів -0,025; коефіцієнта співвідношення власних та позичених коштів 0,35; коефіцієнта забезпеченості оборотних коштів власними оборотними коштами -0,11; коефіцієнта співвідношення необоротних і власних коштів 0,12. Зміна коефіцієнта стійкості економічного зростання 0,02 та коефіцієнта фінансового ризику 0,35. Також рентабельність основної діяльності -0,02 та рентабельність продажу продукції 0. Зміна тривалості обороту оборотних засобів -5,5 та зміна періоду погашення дебіторської заборгованості -0,93.

В даній розрахунковій роботі оцінювалась кредитоспроможністьприватного підприємства ВАТ «Будівельні матеріали». Надійність підприємства викликає підозру, недостатній рівень платоспроможності. Високий рівень ризику взаємовідносин партнерів з даним підприємством. Згідно з розрахунками показників робимо висновок, що вкладення коштів є надризиковим; взаємовідносини з цим підприємством є недоцільні; кредитування – не припустиме. Слід очікувати неповернення позики.