Таблица А.7 – Анализ изменения статей баланса
Наименования позиций | Отчетные даты | |||
01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 |
АКТИВ | ||||
Внеоборотные (постоянные) активы: | ||||
- нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 |
- основные средства | 0 | 0 | 0 | 0 |
- незавершенное строительство | 0 | 0 | 0 | 0 |
- долгосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 |
- прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оборотные (текущие) активы: | ||||
- производственные запасы и МБП | 0 | 0 | 0 | 0 |
- незавершенное производство | 0 | 0 | 0 | 0 |
- готовая продукция и товары | -68 | 101 | -127 | 108 |
- дебиторская задолженность | 91 | 154 | 102 | -191 |
- авансы поставщикам | 0 | 0 | 0 | 0 |
- денежные средства | -1 | 1 | 0 | 0 |
- прочие оборотные активы | -134 | 0 | 0 | 0 |
Итого оборотные активы | -112 | 256 | -25 | -83 |
ИТОГО АКТИВОВ | -112 | 256 | -25 | -83 |
ПАССИВ | ||||
Собственный капитал: | ||||
- уставный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 |
- добавочный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 |
- накопленный капитал | 57 | 238 | -9 | -208 |
Итого собственный капитал | 57 | 238 | -9 | -208 |
Заемный капитал: | ||||
Долгосрочные обязательства: | ||||
- займы и кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 |
- прочие долгосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого долгосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы): | ||||
- краткосрочные кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 |
- кредиторская задолженность | -169 | 18 | -16 | 125 |
- авансы покупателей | 0 | 0 | 0 | 0 |
- расчеты с бюджетом | 0 | 0 | 0 | 0 |
- расчеты с персоналом | 0 | 0 | 0 | 0 |
- прочие краткосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого краткосрочные обязательства | -169 | 18 | -16 | 125 |
Итого заемный капитал | -169 | 18 | -16 | 125 |
ИТОГО ПАССИВОВ | -112 | 256 | -25 | -83 |
Изменение чистого оборотного капитала | 57 | 238 | -9 | -208 |
Прирост износа основных средств | 0 | 0 | 0 | 0 |
Прирост износа нематериальных активов | 0 | 0 | 0 | 0 |
Таблица А.8 – Структура баланса
Наименования позиций | Отчетные даты | |||||
01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | ||
СТРУКТУРА ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | ||||||
Нематериальные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Основные средства | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Незавершенное строительство | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Долгосрочные финансовые вложения | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Прочие внеоборотные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Итого внеоборотные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Доля в общих активах | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Коэффициент износа основных средств | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | |
Коэффициент износа нематериальных активов | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | |
СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | ||||||
Производственные запасы и МБП | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Незавершенное производство | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Готовая продукция и товары | 37,9% | 30,5% | 34,3% | 13,8% | 38,0% | |
Дебиторская задолженность | 32,7% | 69,5% | 65,5% | 86,0% | 61,8% | |
Авансы поставщикам | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Денежные средства | 0,2% | 0,0% | 0,2% | 0,2% | 0,2% | |
Прочие текущие активы | 29,2% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Итого оборотные активы | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
Доля в общих активах | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА | ||||||
Уставный капитал | 79,8% | 61,2% | 31,1% | 31,6% | 56,4% | |
Добавочный капитал | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Накопленный капитал | 20,2% | 38,8% | 68,9% | 68,4% | 43,6% | |
Долгосрочные обязательства | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Итого инвестированный капитал | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
Доля в общих пассивах | 41,0% | 70,6% | 80,1% | 82,0% | 53,7% | |
СТРУКТУРА КРАТКОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ) | ||||||
Краткосрочные кредиты | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Кредиторская задолженность | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
Авансы покупателей | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Расчеты с бюджетом | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Расчеты с персоналом | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Прочие краткосрочные обязательства | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
Итого краткосрочные обязательства | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
Доля в общих пассивах | 59,0% | 29,4% | 19,9% | 18,0% | 46,3% | |
Уровень чистого оборотного капитала в общих активах (фактический) (ЧОК/Всего активов) | 41,0% | 70,6% | 80,1% | 82,0% | 53,7% | |
Достаточный уровень чистого оборотного капитала в общих активах | 0,0% | 1,6% | 38,3% | 14,4% | 54,1% | |
Уровень собственного капитала в общих пассивах | 41,0% | 70,6% | 80,1% | 82,0% | 53,7% | |
Достаточный уровень собственного капитала в общих пассивах | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Таблица А.9 – Показатели ликвидности
Таблица А.10 – Показатели финансовой устойчивости