Разработка схемы финансирования инвестиционного проекта на примере сети салонов сотовой связи "Мобильный век" (стр. 3 из 8)
РХД ®0 РФХД ® 0 | | ||
| РХД << 0 | | ||
| | |||
РФХД ® 0 | |||
| Показатели | Годы | ||
| 2003 | 2004 | 2005 | |
| 1. Выручка от реализации | 1613 | 2198 | 2758 |
| 2. Затраты на производство | 1379 | 1622 | 2064 |
| 2.1. в т.ч. затраты на оплату труда | 390 | 430 | 561 |
| 2.2. материальные затраты | 796 | 992 | 1279 |
| 2.3. суммы начисленной амортизации | 4 | 2 | 2 |
| 2.4. прочие затраты | 189 | 198 | 222 |
| 3. Валовая прибыль | 234 | 576 | 694 |
| 4. Изменение суммы запасов | 635 | 1030 | 1184 |
| 5. Изменение суммы кредиторской задолженности | 562 | 618 | 699 |
| 6. Сумма капитальных вложений | - | - | - |
| 7. Доходы от реализации имущества | - | - | - |
| 8. РХД (с. 3 + с. 2.3-с. 4 + с. 5 – с. 6 + с. 7) | 165 | 166 | 211 |
Рассчитаем показатель «результат финансовой деятельности» (РФД) организации.
Таблица 1.6 – Расчет показателя РФД (тыс. руб.)
| Показатели | Годы | ||
| 2003 | 2004 | 2005 | |
| 1. Изменение суммы краткосрочных заемных средств | - | - | - |
| 2. Изменение суммы долгосрочных заемных средств | - | - | - |
| 3. Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида | - | - | - |
| 4. Расходы связанные с организацией и обслуживанием собственных ценных бумаг любого вида | - | - | - |
| 5. Сумма налога по УСН | 97 | 132 | 165 |
| 6. Сумма дивидендов к выплате | - | - | - |
| 7. Поступления от дополнительной эмиссии акций | - | - | - |
| 8. Сумма долгосрочных финансовых вложений | - | - | - |
| 9. Доходы от долгосрочных финансовых вложений | - | - | - |
| 10. РФД (с. 1 + с. 2 – с. 3 – с. 4 – с. 5 – с. 6 + с. 7 – с. 8 + с. 9) | -97 | -132 | -165 |
Таблица 1.7 – Расчет показателя РФХД
| Показатели | 2003 | 2004 | 2005 |
| 1. Результат хозяйственной деятельности (РХД) | 165 | 166 | 211 |
| 2. Результат финансовой деятельности (РФД) | -97 | -132 | -165 |
| 3. Результат финансово-хозяйственной деятельности (РФХД) | 68 | 34 | 46 |
Результат хозяйственной деятельности сети салонов сотовой связи «Мобильный век» за все три года получился положительный, а результат финансовой отрицательный. РФХД для 2003–2005 гг. попадает в квадрат №1, что характеризует устойчивое положение организации, но «Мобильный век» использует далеко не все возможности. При сохранении данных позиций возможна потеря конкурентных преимуществ (перемещение в квадрат №7). Чтобы этого не произошло организации необходимо использовать дополнительные внешние источники финансирования, что позволит увеличить оборот предприятия и / или нарастить масштабы деятельности.
1.3 Выбор направлений инвестиционной деятельности
Проанализировав результаты финансово-хозяйственной деятельности сети салонов сотовой связи «Мобильный век», можно сделать вывод о приоритетных направлениях финансово-инвестиционной деятельности.
Для организации наиболее предпочтительна инвестиционная деятельность по следующим направлениям, которые представлены в таблице 1.8.
Таблица 1.8 – Направления инвестиционной деятельности
| Типы инвестиций | Форма эффекта | Типы инвестиционных затрат |
| 1. Инвестиции в расширение масштабов деятельности (расширенное воспроизводство основных фондов) | Расширение производственной мощности, дополнительные объемы продаж, повышение устойчивости предприятия | - Основная доля инвестиционных затрат (ИЗ) – капитальные вложения (КВ) в оборудование и кап. строительство;- Сопряженные с КВ затраты, относимые на затраты по текущей деятельности – пуско-наладочные работы, затраты на обучение и т.п.- Дополнительная потребность в оборотных средствах. |
| 2. Инвестиции, направленные на повышение качества услуги | Дополнительные поступления от продаж, повышение рентабельности продаж и (или) объемов продаж | Возможны два варианта реализации данного типа ИП:1) инвестиции в форме КВ (типы затрат – аналогично п. 1)2) вложения в совершенствование текущей деятельности (совершенствование технологии, ремонт оборудования, обучение персонала и т.п.) – списываются на издержки текущего периода или расходы будущих периодов. |
2. Описание мероприятий к внедрению, разработка экономического прогноза
2.1 Общее описание мероприятия
Сеть салонов сотовой связи «Мобильный век» за свою историю переживала разные времена. Но даже в самую тяжелую пору не останавливалась работа над перспективными проектами. В организации проводится инновационная политика, направленная на поиск, создание и запуск в работу уникальных технологий и услуг. Следует отметить, что результаты поиска могут находиться вне рамок основного бизнеса. Правильная инновационная политика позволяет резко увеличить потенциал предприятий. Работники организации давно осознали очень простую мысль: как только перестаешь думать о завтрашнем дне, тут же останавливаешься в развитии. А остановка в развитии – это первый шаг к кризису.
На данный момент предприятие разрабатывает проект о введении самообслуживания с автоматизацией торгового процесса.
Самообслуживание – основной метод прогрессивной формы продажи, его преимущества заключаются в том, что покупатели имеют свободный доступ к товарам, открыто выложенных в торговом зале на пристенном или на островном оборудовании (шкафы, горки, столы). При этом покупатели могут самостоятельно отобрать нужную продукцию или воспользоваться советом менеджера по продажам. Оплата покупки производится в узле расчета при выходе из магазина (отдела).
Таким образом, на 20% увеличивается пропускная способность торгового зала, повышается экономическая эффективность труда продавцов, а значит, и рентабельность магазина.
При методе самообслуживание продавцу предъявляются некоторые специфические требования: ему больше внимания приходиться уделять контролю за строго определенной системой размещения изданий, за порядком в расстановке товара; продавец выступает в основном в роли консультанта, помогающего покупателю ориентироваться в торговом зале среди большого количества продукции.
Особое значение при методе самообслуживания имеют реклама и информирование покупателей о размещенных товарах и правилах отбора и оформления покупок. Значение надписей, разделителей, указателей здесь особенно велико, так как они служат как бы путеводителями и дополняют справочную службу магазина.
Самостоятельно отобранные товары покупатель предъявляет при выходе из торгового зала в узле расчета контролеру – кассиру, который производит расчет за покупку.
В зависимости от обстановки или указания директора (заместителя директора), менеджер может находиться или при входе в секцию самообслуживания, или в узле расчета, на контроле, где производиться упаковка и выдача покупки. Продавец может и выполнять и функцию кассира-контролера, поэтому он должен хорошо и быстро считать и работать на кассовом аппарате.
Таким образом, самообслуживание – технология, обеспечивающая самое быстрое и качественное обслуживание покупателей. Для обеспечения наибольшей эффективности рекомендуется соблюдение следующих условий: использование POS терминалов, дающих большие преимущества в скорости обслуживания перед другими типами контрольно-кассовых машин (ККМ), штрих-кодовая маркировка всего товара в магазине, или, в крайнем случае, маркировка товара внутренними (PLU) кодами.
Для организации проекта самообслуживания сети салонов сотовой связи «Мобильный век» на предварительном этапе необходимо учитывать следующие затраты, которые определяются по минимуму. Затраты по инвестированию на этапе внедрения самообслуживания представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Перечень затрат по инвестированию на этапе внедрения самообслуживания
| Перечень необходимых материалов и оборудования | Количество,шт. | Цена, руб. | Сумма затрат в тыс. руб. |
| 1. Переустройство и ремонт помещения | 190 | ||
| 2. Мебель, в т.ч.: | |||
| 2.1 Стеллаж «Премиум» | 8 | 6,9 | 52,5 |
| 2.2 Стеллаж «Тематический» | 4 | 4,9 | 19,6 |
| 2.3 Стеллаж «Трансформер» | 1 | 7,0 | 7,0 |
| 2.4 Стеллаж «Гондола» | 3 | 4,7 | 14,1 |
| 2.5 Стеллаж «Гондола для открыток» | 2 | 3,9 | 7,8 |
| 2.6 Модуль для кассового аппарата | 1 | 7,0 | 7,0 |
| 3. Прочие расходы | 17,4 | ||
| ИТОГО | 315,4 |
Что касается затрат на автоматизацию торгового процесса, то они приведены ниже.