Разработка схемы финансирования инвестиционного проекта на примере сети салонов сотовой связи "Мобильный век" (стр. 6 из 8)
Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доле рынка, которую вы предполагаете завоевать вашей продукцией. Принято составлять такой прогноз на 1–2 года вперед, оценки должны быть реалистичными, так как под эти цифры необходимо будет закупать оборудование, вкладывать финансовые ресурсы. Данные сведем в таблицу 2.5.
Таблица 2.5 – Объем продаж на планируемый период
| Год | Мобильные телефоны | Аксессуары | Периодические издания | ИТОГО тыс. руб. | ||||||
| Количество | Цена, руб. | Сумма, тыс. руб. | Количество | Цена, руб. | Сумма, тыс. руб. | Количество | Цена, руб. | Сумма, тыс. руб. | ||
| 1 | 458 | 6000 | 2750 | 1800 | 150 | 270 | 10000 | 29 | 290 | 3310 |
| 2 | 535 | 5500 | 2940 | 3286 | 140 | 460 | 17143 | 28 | 480 | 3880 |
| 3 | 694 | 5000 | 3467 | 3541 | 130 | 478 | 19423 | 26 | 505 | 4450 |
| 4 | 820 | 4800 | 3937 | 4250 | 120 | 510 | 22038 | 26 | 573 | 5020 |
| 5 | 956 | 4500 | 4300 | 6300 | 110 | 693 | 23412 | 25 | 597 | 5590 |
С учетом проектировок, изложенных в данном пункте, установление прогнозного периода, по проекту средневзвешенная плановая номинальная ежегодная выручка составит сумму 4.450.000 рублей, включая аксессуары и периодические издания.
Рассчитаем срок полезного использования оборудования:
Таблица 2.6 – Амортизационные отчисления
| Оборудование | Стоимость,тыс. руб. | Срок службы | Сумма годовых амортизационных отчислений, тыс. руб. |
| Система видеонаблюдения | 55 | 5 | 11 |
| Кассовый аппарат Меркурий 153Ф | 45 | 5 | 9 |
| Компьютер | 35 | 5 | 7 |
| ИТОГО | 27 |
3. Разработка проектной схемы финансирования
В рамках проекта планируется значительное техническое и технологическое перевооружение торгового зала главного офиса. В результате появится крупный магазин, осуществляющий торговлю на принципах самообслуживания, способный занять лидирующие позиции на рынке розничных продаж данной продукции. Для реализации проекта самообслуживания и автоматизации рабочего места кассира, необходимо просчитать потребность в дополнительном финансировании.
Таблица 3.1 – Определение потребности в финансировании
| Инвестиционная деятельность | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 15 | Притоки | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 16 | Капиталовложения | -550 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 17 | Сальдо | -550 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 18 | Сальдо двух потоков | -550 | 117 | 291 | 465 | 638 | 812 |
| Кумулятивное сальдо двух потоков | -550 | -433 | -142 | 323 | 961 | 1173 |
Для обеспечения финансовой реализации проекта, существует потребность в финансировании равная пятьсот пятьдесят тысяч рублей. Это, вполне, приемлемая сумма, учитывая общий доход от проекта, который составит более двух миллионов рублей.
Для оценки инвестиционных возможностей «Мобильного века» рассмотрим показатели, приведенные в таблице 3.2.
Итак, рассмотрим динамику показателя объема реализованной продукции. Товарооборот – это важнейший показатель торгового предприятия. Его можно рассматривать как результат деятельности предприятия торговли и от него зависит объем валового дохода и прибыли, характеризующей эффективность торговой деятельности. Динамика роста товарооборота в текущих ценах (Д) рассчитывается по формуле:
Д = 
Следовательно, рассчитав динамику объема реализованной продукции в 2005 году, можно сказать, что он вырос по сравнению с прошлым на 25% и стал составлять 2758 тысяч рублей, что на 1145 тысяч рублей больше чем в анализируемый период 2003 года. Это можно обуславливать тем, что с каждым годом организация расширяет свой ассортимент и качество обслуживания покупателей. На изменение товарооборота, так же может влиять и изменение режима работы магазинов.
Таблица 3.2 – Основные финансовые показатели
| Показатели | Годы | |||||
| 2003 | 2004 | 2005 | ||||
| в стоимостном выражении | в % к предыдущему году | в стоимостном выражении | в % к предыдущему году | в стоимостном выражении | в % к предыдущему году | |
| Объем реализации продукции (млн. руб.). | 1613 | 133,5 | 2198 | 136,3 | 2758 | 125,5 |
| Численность персонала. Всего. | 13 | 100 | 13 | 100 | 13 | 100 |
| Среднемесячная заработная плата. | 390 | 185,6 | 430 | 110 | 561 | 151 |
| Производительность труда. | 124 | 133,3 | 169 | 136,3 | 212 | 125,4 |
| Издержки обращения. | 988 | 147,3 | 1192 | 120,7 | 1503 | 126,1 |
| Балансовая прибыль. | 234 | 89 | 576 | 246 | 694 | 112,6 |
| Чистая прибыль. | 137 | 68,4 | 444 | 324 | 529 | 119 |
Что же касается численности персонала магазина, то она остается не изменой, то есть в течение рассматриваемого мною периода с 2003 по 2005 год, состав работников главного офиса оставался неизменным и составляет тринадцать человек. Стабильность и неизменность состава коллектива можно охарактеризовать следующим, данный коллектив состоит в основном из женщин, среднего возраста, то есть с двадцати лет до сорока лет, так как именно они проявляют наибольший интерес к работе с данным видам продукции. Говоря о социальном положении персонала, то здесь можно выделить людей преимущественно среднего достатка, то есть представителей среднего класса нашего общества. Многие члены коллектива работают с момента образования сети салонов сотовой связи «Мобильный век», что характеризует дружные и сплоченные взаимоотношения, результатом чего является стабильное развитие предприятия.
Средняя заработная плата стала составлять 3596 рубля на человека, то есть увеличилась на 51% по сравнению с периодом 2004 года, это связанно с увеличением объема товарооборота, а так же для стимулирования работоспособности коллектива.
Показатель «производительности труда» применяется на торговых предприятиях для оценки рационального использования трудовых ресурсов. Производительность труда измеряется разными методами, которые выбирает торговое предприятие в зависимости от особенностей ведения учета. Производительность труда характеризует выработку на одного работника в единицу времени. В сети салонов сотовой связи «Мобильный век» показатель производительности труда рассчитывается стоимостным методом, в основу расчетов ложится объем розничного товарооборота и производительность труда. Исчисляется по следующей формуле:
Пр 
= 
,
где Пр
- производительность труда на одного работника;Т – объем товарооборота (руб.);
Ч – среднесписочная численность за анализируемый период (чел.).
Определив показатель производительности труда в динамике видно, что он вырос в 2005 году на 25,4% по сравнению с прошлым годом. К факторам, повлиявшим на рост данного показателя, можно отнести: объем товарооборота и его ассортиментный состав, организацию труда и уровень механизации торговых процессов, степени квалификации и профессиональной подготовленности кадров и так далее.
Показатель издержек обращения – одним из основных оценочных показателей результатов хозяйственной деятельности предприятия. Они позволяют определить качество и эффективность работы коллектива торгового предприятия. Режим экономии издержек обращения способствует росту производительности труда и повышению уровня рентабельности. К показателям издержек обращения относят их абсолютную сумму и уровень. Абсолютная сумма издержек обращения определяется путем суммирования расходов по всем статьям. Этот показатель характеризует, во что обходится сети салонов сотовой связи «Мобильный век» товародвижение. Абсолютная сумма издержек обращения тесно связана и зависит от абсолютной суммы товарооборота.
Итак, проанализировав динамику издержек обращения в «Мобильном веке», можно наблюдать не утешающие результаты, то есть издержки обращения растут быстрыми темпами и на период 2005 года составляли 1503 тыс. руб., что на 26,1% больше чем за период 2004 года.
Для оценки эффективности использования средств организации рассчитаем следующие показатели:
Балансовая (валовая) прибыль является конечным результатом хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и рассчитывается как сумма прибыли (убытка) от реализации товаров, основных фондов, иного имущества и доходов от внереализованных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Балансовая прибыль подлежит распределению между предприятием и государством. Рассматривая балансовую прибыль, видно, что с каждым годом она увеличивается и в 2005 году составит 694 тыс. руб., что на 12,6 больше чем за аналогичный период 2004 года.
Чистая прибыль представляет собой ту часть балансовой прибыли, которая остается в распоряжении предприятия после уплаты налога. Итак, сопоставив динамику показателей чистой прибыли, наблюдается та же ситуация, то есть ее показатели с каждым годом увеличиваются, и на период 2005 года чистая прибыль стала составлять 529 тысяч рублей, что на 19,1% больше чем в 2004 году. Резкое увеличение прибыли связано с расширением ассортимента и увеличением товарооборота.