| Найменування статей | Сума, тис. грн. |
| 1 | 2 |
| 1. Доходи і надходження: | |
| 1.1. Прибуток – разом | 4260,32 |
| У тому числі | |
| 1.1.3. Інший прибуток | 50,0 |
| 1.2. Амортизаційні відрахування | 440,13 |
| 1.3. Приріст сталих пасивів | 25,0 |
| 1.4. Кошти від реалізації майна | 35,0 |
| 1.5. Надходження коштів: | |
| 1.5.1. Від трудящих на утримання дитячих садків | 10,0 |
| 1.5.2. Від замовників на преміювання за введення об’єктів | 5,0 |
| 1.6. Довгострокові кредити банку: | 160 |
| 1.6.1. На капітальне будівництво | 360 |
| 1.7. Інші доходи (централізовані джерела) (т.14 п.9+т.14 п.10) | 70 |
| Разом доходів і надходжень | 5005,45 |
| 2. Витрати та відрахування | |
| 2.1.Капітальні вкладення | 360 |
| 2.2.Повернення позик | 36,32 |
| 2.3. Приріст нормованих оборотних коштів | 1000,37 |
| 2.4. Відрахування у фонди, що залишаються у розпорядженні підприємства | 2409,81 |
| 2.4.1. Фонди і резервиу тому числі | 1876,79 |
| За рахунок прибутку | 1533,79 |
| Амортизаційні відрахування | 308,09 |
| Інші | 35 |
| 2.4.2. Фінансовий резерв | 108,78 |
| 2.5. Фонди, що передбачені підприємством | 533,02 |
| 2.6. Платежі до бюджету | 1065,08 |
| 2.7. Витрати за утримання дитячих садків | 10,0 |
| Разом витрат та відрахувань | 5005,45 |
Таблиця 3. Розрахунок планової суми прибутку підприємства та його розподіл
| Показники | Сума. Тис.грн. |
| 1. Обсяг БМР, виконаних у попередньому році, що здаватимуться у плановому році (т.1 п.11) | 1550,00 |
| 2. Обсяг БМР, що виконані і будуть здані у плановому році. (т.1 п.1) | 21500,00 |
| 3. Обсяг завершеної продукції, що буде здана у плановому році (70% від т.3 п.2) | 15050,00 |
| 4. Прибуток у складі БМР, виконаних у плановому році ((23,07%+1,84%)*т.3 п.1) | 386,11 |
| 5. Прибуток у складі БМР, виконаних у плановому році ((23,07%+2,34%)*т.3 п.3) | 3824,21 |
| 6. Інший прибуток, разом (*) | 50,00 |
| 7. Разом прибуток (т.3 п.4+п.5+п.6) | 4260,32 |
| 8. Платежі до бюджету (25% від т.3 п.7) | 1065,08 |
| 9. Нерозподілений прибуток (т.3 п.7-п.8) | 3195,24 |
| Показники | Сума, тис.грн. |
| 1. Основні фонди на початок планового року (т.1 п.4) | 3100,00 |
| 2. Введення основних фондів (т.1 п.5)А) у листопаді | 600,00 |
| 3. Середньорічна вартість введених основних фондів | 50,00 |
| 4. Основні фонди, що вибули (т.1 п.7)А) у травні | 250,00 |
| 5. Середньорічна вартість основних фондів, що вибули | 145,83 |
| 6. Середньорічна балансова вартість основних виробничих фондів (т.4 п.1+п.3-п.5-т.1 п.12) | 2934,17 |
Таблиця 5. Розрахунок нормативу оборотних коштів та суми приросту нормативу
| Показники | Сума, тис.грн. |
| 1. Норматив на кінець планового року (т.5 п.2+п.3) | 5610,37 |
| 2. Норматив на початок планового року (т.1 п.2) | 4610,00 |
| 3. Приріст нормативу в плановому році (т.1 п.3*т.5 п.2) | 1000,37 |
| 4. Джерела покриття:А) приріст сталих пасивів (п. 1.9)Б) плановий прибуток (т.5 п.3-п.4а) | 25,00975,37 |
| Показники | За рік | На 1.04. | На 1.07 | На 1.10 | На кінець року |
| 1. Обсяг виконаних БМР у відсотках до року (*) | 100% | 23% | 25% | 28% | 24% |
| 2. Приріст нормованих оборотних коштів (т.5 п.3) | 1000,37 | 230,09 | 250,09 | 280,10 | 240,09 |
| 3.Норматив оборотних коштів з урахуванням приросту (т.5 п.2) | 4610,00 | 4840,09 | 5090,18 | 5370,28 | 5610,37 |
| 4. Середньорічна вартість нормованих оборотних коштів | 5102,69 | ||||
П. 4 = (4610,00/2 + 4840,09 + 5090,18 + 5370,28 + 5610,37/2) / 5-1 = 5102,69
Таблиця 7. Розрахунок сум амортизаційних відрахувань та їх використання
| Показники | Сума,тис.грн. |
| 1. Сума амортизаційних відрахувань у тому числі (т.4 п.6*15%): | 440,13 |
| А) до бюджету | ------- |
| Б) до фонду (70% від т.7 п.1) | 308,09 |
| В) на капітальне будівництво (30% від т.7 п.1) | 132,04 |
| Джерела | Сума, тис.грн. |
| 1. Власні джерела | 200,00 |
| 1.1. Централізовані (т.1 п.9) | 60,00 |
| 1.2. Сума амортизації (т.7 п.1в) | 134,04 |
| 1.3. Прибуток | 5,96 |
| 2. Довгостроковий кредит (т.1 п.10) | 160 |
| Разом (т.1 п.8) | 360 |
Таблиця 9. Розрахунок плати за користування довгостроковим кредитом банку за термінами виникнення заборгованості
| Показники | План на рік | 1 квартал27 % | 2 квартал25 % | 3 квартал- | 4 квартал50 % |
| 1.Довгострокові позики отримані у плановому році (т.8 п.2) | 160,00 | 43,2 | 36,8 | - | 80,00 |
| 2. Відсоток за користування позикою (*) | 40 % | 10 % | 10 % | 10 % | 10 % |
| 1 квартал | 17,27 | 4,32 | 4,32 | 4,32 | 4,32 |
| 2 квартал | 11,04 | - | 3,68 | 3,68 | 3,68 |
| 3 квартал | - | - | - | - | - |
| 4 квартал | 8,00 | - | - | - | 8,00 |
| 3. Платня за користування позикою | 36,32 | 4,32 | 8,00 | 8,00 | 16,00 |
| Показники | Сума, тис.грн. |
| 1. Прибуток, що залишається у розпорядженні підприємства (т.3 п.9-т.5 п.4б-т.8 п.1.3-т.9 п.3) | 2175,59 |
| 2. Норматив відрахувань у фонд премій (п. 1.8) | 24,5% |
| 3. Сума відрахувань (т.10 п.1*п.2) | 533,02 |
| 4. Норматив відрахувань у фонд виробничого розвитку (п. 1.8) | 70,5% |
| 5.Сума відрахувань у фонд виробничого розвитку (т.10 п.1*п.4) | 1533,79 |
| 6.Норматив відрахувань у фінансовий резерв (п. 1.8) | 5% |
Таблиця 11. Преміальний фонд і фонд дивідендів
| Джерела | Сума, тис.грн. |
| 1. Відрахування з прибутку (т.10 п.3) | 533,02 |
| 2. Премії за введення в дію об’єктів і виробничих потужностей, що сплачую-ться за рахунок замовника (*) | 5,0 |
| 3. Разом відрахувань до фонду | 538,02 |
Таблиця 12. Фонди та резерви
| Джерела | Сума, тис.грн. |
| 1. Відрахування від прибутку (т.10 п.5) | 1533,79 |
| 2. Амортизаційні відрахування (т.7 п.1б) | 308,09 |
| 3. Кошти від реалізації майна (*) | 35,0 |
| 4. Інші джерела (*) | - |
| Разом відрахувань до фонду | 1876,79 |
Таблиця 13. Фінансовий резерву
| Джерела | Сума,тис. грн. |
| 1. Відрахування з прибутку (т.10 п.1*т.10 п.6) | 108,78 |
Таблиця 14. Перевірочна (шахматна) таблиця до фінансового плану
| Використання коштів/ джерела покриття витрат | Балансовий прибуток | Амортизаційні відрахування | Приріст сталих пасивів | Кошти від реалізації майна | Кошти трудящих на утр-имання дитячих садків | Кошти на преміювання за введення | Довгострокові кредити | Централізовані асигнування | І т.і. | Разом |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. Відраху-вання до бюджету (т.3п.8) | 1065,08 | 1065,08 | ||||||||
| 2. Відраху-вання до фон-ду виробни-чого й соціа-льного роз-витку (т.12) | п.11533,79 | п.2308,09 | п.335,0 | 1876,79 | ||||||
| 3. Приріст нормативу оборотних коштів (т.5) | п.4б975,37 | п.4а25,0 | 1000,37 | |||||||
| 4. Повернен-ня довгостро-кових позик і плати за них (т.9 п.3) | 36,32 | 36,32 | ||||||||
| 5. Капітальні вкаладення (т.8) | п.1.37,96 | п.1.2132,04 | п.2160 | п.1.160 | 360 | |||||
| 6. Витрати на утримання дитячих сад-ків | 10,0 | 10 | 20,0 | |||||||
| 7. Відраху-вання у фіна-нсовий ре-зерв (т.13) | 108,78 | 108,78 | ||||||||
| 8. Відраху-вання у інші фонди (т.11) | п.1533,02 | п.25,0 | 538,02 | |||||||
| 9. І т.ін. | ||||||||||
| Разом: | 4260,32 | 440,13 | 25,0 | 35,0 | 10,0 | 5,0 | 160 | 60 | 10,0 | 5005,36 |
Розділ 2. Оцінка фінансового стану підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю «Строй-Альянс»
2.1. Характеристика коефіцієнтів
Аналіз ліквідності підприємства здійснюється за даними балансу і дозволяє визначити здатність підприємства виплачувати свої поточні зобов'язання.
Зазначені в таблиці 2.1 показники фінансового стану. На підставі аналізу показників фінансового становища (таблиця 2.1) можна зробити висновок про реальність і перспективи фінансового положення підприємства і оцінити вірогідність його безупинного функціонування (банкрутства) як суб'єкта господарювання.
Для оцінки фінансового стану підприємства, необхідно розрахувати наступні показники:
2. Аналіз ліквідності підприємства здійснюють шляхом розрахунку наступних показників (коефіцієнтів): коефіцієнта покриття, коефіцієнта швидкої ліквідності, коефіцієнта абсолютної ліквідності і чистого оборотного капіталу: