Смекни!
smekni.com

Содержание свободного резерва коммерческих банков (стр. 4 из 4)

2. Тендерная гарантия (гарантия по участию в торгах - тендере) - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае, если принципал, выиграв тендер, в дальнейшем откажется от заключения контракта. Цель - компенсация расходов бенефициара на проведение нового тендера. Данная гарантия применяется по строительным контрактам, контрактам на проведение геологоразведочных и изыскательских работ.

3. Гарантия по возврату платежей - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не выполнит своих контрактных обязательств и бенефициар расторгнет контракт. В этом случае банковская гарантия компенсирует авансированную бенефициаром и не возвращенную принципалом сумму.

4. Гарантия надлежащего технического обслуживания - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не осуществит надлежащим образом техническое обслуживание смонтированного им оборудования в обусловленный сторонами период времени. Данный тип гарантий широко используется в контрактах на строительство крупных объектов, введение которых в эксплуатацию возможно лишь по истечении длительного периода строительных, монтажных и пусконаладочных работ. Он дает возможность застраховать апробацию таких объектов в период гарантийного срока, позволяющую обеспечить их нормальную эксплуатацию в дальнейшем.

5. "Резервный аккредитив" - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае неисполнения принципалом своих контрактных обязательств при представлении определенных документов, не являющихся товарораспорядительными.

Характер положений, записанных в гарантии, зависит от усмотрения сторон, однако любая банковская гарантия должна включать следующее:

1. ссылку на основной контракт, в соответствии с которым она выдается;

2. срок действия;

3. гарантийную сумму и валюту, в которой она выплачивается;

4. средство и место осуществления платежа;

5. применимое право;

6. порядок разрешения споров;

7. механизм платежа по гарантии.

Механизм выплаты гарантийной суммы составляет сердцевину любой гарантии. Именно он позволяет объединить различные виды гарантий в две большие группы:

1. условные гарантии;

2. гарантии по первому требованию.

Срок действия гарантии. По общему правилу гарантия вступает в силу с момента ее выдачи, однако в ней может быть предусмотрен и более поздний срок.

Банковская гарантия должна быть выдана обязательно в письменной форме и подписана уполномоченными должностными лицами банка-гаранта.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задача 5

Рассчитать потребность торговой организации в денежных средствах в кассе на третий и четвертый квартал на основе данных приведенных в таблице 3.

Основные показатели товарооборота торговой организации

Таблица 3

Наименование Третий квартал Четвертый квартал Изменение
+(-) %
Розничный товарооборот, тыс. руб.Количество дней в периодеОднодневный товарооборот, тыс. руб.Норма запаса денежных средств, днейПотребность в денежных средствах в кассе, тыс. руб. 39009043,3143,3 46009051,1151,1 +500+7,8+7,8 181818

Решение:

Задача № 26

Аграрное формирование оформило в коммерческом банке краткосрочный кредит на сумму 2 миллиона руб. на 3 года под 12% годовых. Однако по истечении данного срока хозяйство не смогло погасить ссуду. По взаимному соглашению заемщика и банка срок погашения был пролонгирован еще на 3 года, но уже под 18% годовых. Рассчитать окончательную сумму для погашения ссуды.

Решение:

Рассчитаем сумму для погашения ссуды, которое аграрное формирование не смогло выплатить по ставке 12% годовых. При расчете используется сложное начисление, при котором проценты начисляются несколько раз за период и не выплачиваются, а накапливаются на сумму основного долга.

Определим сумму по формуле:

S = P (1 + it)n,

где S – наращенная сумма; P – первоначальная сумма; i – процентная ставка, выраженная в коэффициенте; t – период начисления процентов; n – число начислений сложных процентов за весь период.

S = 2000000(1+0,12*1)3=2809856 руб.

Коэффициент наращения = 1,405

Данную сумму аграрное формирование не выплатило по истечении 3-лет. Договор был продлен еще на три года по ставке 18% годовых. Соответственно итоговая сумма для погашения ссуды составит:

S = 2809856(1+ 0,18*1)3=4616683,32 руб.

Коэффициент наращения составит 1,643.


Литература

1. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации от 14.12.2002 г. № 138-ФЗ; ред. от 29.12.2004 г. // www.duma.gov.ru

2. Российская Федерация. Законы. О валютном регулировании и валютном контроле в РФ : федер. закон от 10.12.2003 г. № 186-ФЗ // Рос. газета. – 2003. – 17 дек. – № 253.

3. Российская Федерация. Законы. О переводном и простом векселе : федер. закон от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ // Рос. газета. – 1997. – 18 марта. – № 53.

4. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2003.-

5. Свиридов О.Ю., Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.

6. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум : учеб. пособие для вузов / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2001.

7. Салин В. Н. Техника финансово-экономических расчетов : учеб. пособие / В. Н. Салин, О. Ю. Ситникова. – М.: Финансы и статистика, 2000.

8. Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. Засл. Деят. Науки РФ,д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.-5-е изд., стер. - М.: КНОРУС,2007.