Статистика финансов (стр. 6 из 10)
¨ анализ эффективности деятельности страховых компаний.
Главной задачей статистики страхования является обеспечение страховых органов необходимой статистической информацией, а также выявление тенденций и закономерностей появления страховых случаев.
Для сбора необходимой информации организуется статистическое наблюдение, информация обрабатывается и анализируется, разрабатывается методология расчета показателей.
В страховании применяются классификации и группировки по определенным признакам:
по формам (добровольное, обязательное);
по видам (личное, имущественное, страхование ответственности, перестрахование);
по функциям (накопление, перераспределение, возмещение, предупреждение).
Для анализа деятельности страховой организации применяется система показателей:
Средняя сумма застрахованных объектов
= S / N, гдеS – страховая сумму застрахованных объектов;
N – число застрахованных объектов.
Средний размер выплаченного страхового возмещения
= W/nпW- сумма выплат страхового возмещения;
nп – число пострадавших объектов (страховых событий).
Убыточность страховой суммы
q = W/S
Степень охвата страхового поля
d = N/Nmax, где
Nmax – страховое поле (наличие потенциальных клиентов по определенному виду страхования).
Частота страховых случаев
dc = nп/N.
Средняя сумма страхового взноса
=P/N, гдеP – сумма страхового взноса.
Коэффициент тяжести страховых случаев
Статистика деятельности страховых компаний изучает такую систему показателей:
- объем доходов и расходов страховых организаций, их состав;
- характеристика создания и распределения прибыли;
- измерение и анализ рентабельности деятельности страховых компаний.
Доходы страховой компании
Заработные страховые платежи, комиссионное вознаграждение за перестрахование, возвращенные суммы из централизованных резервных и прочих технических фондов.
Расходы страховой компании
Выплаты страховых сумм и возмещений, отчисления в центральные резервные и прочие технические фонды, затраты на проведение страхования.
Прибыль и рентабельность являются основными показателями финансовых результатов страховых компаний. Рассчитывают прибыль балансовую, чистую. Для оценки прибыльности в страховании применяют несколько показателей рентабельности:
рентабельность страховой организации = прибыль/собств. капитал;
рентабельность страховой деятельности = прибыль/сумма затрат;
рентабельность отд. видов страх-я = прибыль/сумма страх. платежей.
Основные категории и понятия
Страхование.
Страховое поле.
Страховое возмещение.
Рентабельность страховой организации.
Рентабельность страховой деятельности.
Тестовая проверка знаний
1. Среди функций страхования выделяют:
а) накопление, возмещение, предупреждение, перераспределение;
б) накопление, возмещение, предупреждение, перестрахование;
в) накопление, возмещение, предупреждение.
2. По формам страхование бывает:
а) добровольное, личное, имущественное;
б) добровольное, обязательное;
в) страхование, перестрахование.
3. Если увеличить число застрахованных объектов в 2 раза, то средняя страховая сумма:
а) увеличится в 2 раза;
б) уменьшится в 2 раза;
в) увеличится в 4 раза.
4. Рентабельность страховой деятельности рассчитывается как:
а) отношение прибыли к сумме затрат;
б) отношение прибыли к собственному капиталу;
в) отношение собственного капитала к затратам.
Решение типовых задач
Пример 1.
Общее количество страховок имущества в области 35 тыс. В результате пожаров и прочих бедствий пострадало имущество 300 семей. Страховое поле 70 тыс. грн. Определить степень охвата страхового поля, частоту возникновения страховых случаев.
Ход решения:
1. d = 35/70 = 0,5, или 50 %
2. dс = 300/35 000 = 0,009, или 0,9 %
Пример 2.
По имеющимся данным определить: рентабельность страховой организации, рентабельность страховой деятельности (грн.).
Поступившие страховые платежи 600 000 грн.
Затраты на проведение страхования 5 000 грн.
Комиссионное вознаграждение за перестрахование 200 000 грн.
Выплата страховых возмещений 360 000 грн.
Отчисления в центральные резервные фонды 180 000 грн.
Собственный капитал страховой компании 2 250 000 грн.
Ход решения:
1) прибыль = (600 000+200 000)-(5 000+360 000+180 000)=255 000 грн.;
2) рентабельность страховой организации 255 000/2 250 000 = 0,11 (11%);
3) рентабельность страховой деятельности = 255 000/545 000 = 0,47 (47%).
Вопросы для самоконтроля
Статистические показатели финансовых результатов деятельности страховых компаний.
Создание резервных страховых фондов.
Объекты и субъекты страхования.
Литература
1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.
2. А.А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.
3. С.С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ, 2002.
4. Б. Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.
5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.
Тема 9. Статистика денежного обращения
В экономике денежная масса является очень важным фактором. На ее использовании основано большинство экономических инструментов хозяйствования: ценообразование, налогообложение, оплата труда и т.д.
Для управления процессами денежного обращения необходимо иметь статистическую информацию о размере денежного оборота, его составе и динамике, оборачиваемости денежных средств, соблюдении расчетной дисциплины, составе и скорости обращения денежной массы, покупательской способности денег.
Получает и обрабатывает статистическую информацию о процессах в этой отрасли – статистика денежного обращения. Она разрабатывает программу статистического наблюдения, способы получения и обработки данных, обосновывает методологию исчисления и анализа статистических показателей.
Также статистика денежного обращения выявляет закономерности в составе денежного оборота, оборачиваемости денежной массы, в расчетных операциях банков, соблюдении предприятиями расчетной дисциплины.
Кроме того, статистика изучает объем, состав, скорость и динамику денежной массы, ее купюрный состав, прогнозирует кассовые обороты.
Денежный оборот – это движение денег в процессе производства, распределения и перераспределения, потребления ВВП.
Денежная масса – это количество денег, фактически находящееся в обращении.
Денежный оборот может быть наличный (расчеты посредством денег) и безналичный (записи на счетах банка).
Деньги могут быть активные и пассивные. Активные деньги используются в наличном и безналичном обороте, пассивные (накопления, резервы) лишь официально участвуют в сделках.
Денежный агрегат – особая группа ликвидных активов, альтернативная денежной массе.
Различают такие денежные агрегаты:
М0- наличность в обращении;
М1- М0+ остатки денежных вкладов на банковских счетах до востребования;
М2 – М1+остатки денежных вкладов на банковских срочных счетах;
М3 – М2+ денежные средства клиентов по трастовым операциям банка.
Система статистических показателей, характеризующих денежный оборот, содержит 3 группы показателей:
1) купюрный состав денежной массы;
2) скорость обращения денежной массы;
3) прогнозирование денежной массы.
Купюрный состав денежной массы
Под купюрным составом денежной массы понимают удельный вес всех денежных знаков разной стоимости в общей массе оборачиваемых средств. На купюрный состав влияют:
· уровень денежных доходов населения;
· розничные цены на товары и услуги;
· структура товарооборота;
· склонность населения к трате денег.
Купюрный состав (кол-во ден. ед.) f =m/N, где
m - сумма банкнот;
N-стоимость денежной единицы (номинал).
На размер наличности в обращении влияют:
- монетарная политика;
- платежная дисциплина;
- инфляционные ожидания;
- внешние активы.
Скорость обращения денежной массы
Скорость обращения денежной массы
V = ВВП/М, где
М – денежная масса;
Скорость обращения наличности
V = ВВП/Н, где
Н – наличность.
Продолжительность оборота денежной массы
t = M*Д/ВВП, где
Д – число календарных дней в периоде.
Количество одного оборота
n = D/t
Прогнозирование денежной массы
Движение денежной наличности характеризуется с помощью прогноза кассовых оборотов. Он отражает движение денежной массы из сферы обращения в кассы банковских учреждений и выдачу наличности предприятиям, учреждениям и населению.
В прогнозировании используются такие методы:
Экстраполяция (средний, абсолютный прирост, индекс цен, коэффициент эластичности, трендовые модели);
Целевой метод – поиск условий для достижения заданных объемов кассовых оборотов.
Моделирование связей (факторные, регрессионные модели, метод цепных подстановок).
Основные понятия и категории
Безналичный денежный оборот.
Наличный денежный оборот.
Объем денежного оборота.
Купюрный состав денежной массы.
Денежный агрегат.
Тестовая проверка знаний
1. Денежный агрегат М3 =:
а) М4 + остатки срочных денежных вкладов;
б) М2 + средства клиентов по трастовым операциям банка;
в) нет правильного ответа.
2. Если показатель ВВП увеличить в 2 раза, то скорость обращения денежной массы: