Улучшение финансового состояния предприятия на базе системы принятия управленческих решений в ОАО "ММК имени Ильича" (стр. 12 из 26)

- обеспечить проведение взвешенной сбытовой политики на рынке стран СНГ, в результате которой достигнуто увеличение объема отгрузки на этот рынок на 66 тыс. тонн против 2004 г, в т.ч. штрипсов из марок стали повышенной прочности на 16 тыс. тонн.

- обеспечить проведение взвешенной ценовой политики на внутреннем рынке, что позволило увеличить объем отгрузки металлопроката потребителям Украины на 71 тыс. тонн против 2004 года.

В целом такая политика акционерного общества позволила сохранить позитивы в наращивании объемов производства, хотя темпами ниже, чем в 2004 году. Прирост производства продукции по сравнению 2004 годом по чугуну составил 58,8 тыс. тонн ( или 1,1%), по стали - 52,4 тыс. тонн ( или 0,8%), по готовому прокату - 174,1 тыс. тонн ( или 3,2%).

Несмотря на достигнутый прирост производства, ряд конечных экономических показателей ниже уровня 2004 года: прибыль от обычной деятельности снизилась на 34,6%, затраты на 1 грн. товарной продукции выросли на 8,5%, рентабельность снизилась на 10,4%, производительность труда упала на 3,8%.

Снижение уровня этих показателей связано, прежде всего, со значительными потерями комбината из-за снижения уровня экспортных цен.

В 2005 году ОАО «ММК им. Ильича» не смог достичь намеченных в целом на год объемов производства.

План производства агломерата не выполнен. Недодано к плану 169,6 тыс.тонн по причине отсутствия порожних агловозов, вследствие недобора агломерата доменным цехом, неритмичного и неполного отбора товарного агломерата предприятиями по внутриотраслевой кооперации.

График производства чугуна недовыполнен на 0,7%, недодано 37,3 тыс. тонн. Основные причины невыполнения графика:

- превышение норм текущих простоев доменных печей (-16,1 тыс. тонн) ;

- сверхнормативные тихие хода доменных печей (-23,7 тыс. тонн);

- низкое содержание железа в железорудной части шихты 52,31% при норме 52,65% (-35,3 тыс. тонн);

- низкое давление газа под колошником (-130,0 тыс. тонн).

Прирост производства мартеновской стали по сравнению с 2004 годом (+25,8 тыс. тонн) достигнут за счет:

- снижения простоев на горячих ремонтах на 0,3 п/суток, прирост 5,7 тыс. тонн;

- снижения средней длительности плавок на 0,13 часа, прирост 38,0 тыс. тонн.

В тоже время намеченный на 2005 год график производства по мартеновской стали не выполнен на 2,1% (недодано 75,2 тыс. тонн) по причине неритмичной поставки лома черных металлов и низкого качества поступающего лома со стороны.

Часть потерь компенсирована за счет сокращения простоев на горячих ремонтах печей на 14,08 п/сут. и увеличения среднего веса плавок на 4,0 т.

Производство конвертерной стали по сравнению с 2004 годом возросло на 24,5т.т. за счет увеличения интенсивности производства стали (среднесуточное производство стали увеличилось с 9451 тонн до 9544 тонн), увеличилась выплавка штрипсового металла с 6,5% до 8,3%, снизилось количество переназначений металла в другие марки с 1,2% до 0,7%.

В целом по сравнению с 2004 годом достигнут прирост отгрузки готового проката на 3,2% (+174,1 тыс.тонн).

С графиком производства 2005 года по горячему прокату и отгрузке не справился ни один из прокатных цехов. Основные причины – недостаток и неритмичная поставка горячего металла из-за невыполнения графика производства сталеплавильными цехами, а также ухудшение конъюнктуры на рынке черных металлов в связи с замедлением темпов развития мировой экономики и появлением новых экспортеров.

График по отгрузке труб за 2004г. выполнен на 100%.

На конец 2005г. агрокомплекс ОАО «ММК им.Ильича» представлял собой объединение предприятий разных отраслей.

Объем производства валовой продукции агрокомплекса за 2005 год составил:

- сельского хозяйства 242,01 мнл. гривен при плане 232,7 млн. грн.

- комбикормов на 40,0 млн. грн. при плане 34,7 млн. грн.

- продукции переработки на 29,1 млн. грн. при плане 35,3 млн. грн.

- работ и услуг по ремонту сельхозтехники и изготовлению запасных частей на 28,3млн. грн при плане 22,4 млн. грн.

- продукция добычи и переработки рыбы на 12,6 млн. грн. при плане 40,2 млн. грн.

Среднесписочная численность работников агрокомплекса составила 18260 человек, среднемесячная зарплата 1-го работника 762,4 гривен.

Таблица 3.3

Технико-экономические показатели работы ОАО “ММК им. Ильича” за 2006 год.

Финансово-хозяйственная деятельность ОАО «МММК им. Ильича» в 2006 году осуществлялась в довольно сложных условиях. С одной стороны, конъюнктура мирового рынка черных металлов оставалась неустойчивой и склонной к падению экспортных цен, а, с другой, на внутреннем рынке, рост цен на энергоносители и наращивание ценового давления со стороны ФПГ, монополизировавших рынки стратегического сырья.

В этих сложных условиях работа акционерного общества была направлена на дальнейшее совершенствование маркетинговой политики, снабженческо-сбытовой работы и обеспечение безопасности производства, в том числе в экономическом отношении, на повышение уровня работы всех структурных подразделений в деле изыскания и внедрения имеющихся резервов с целью компенсации потерь от негативного воздействия внешних факторов. Проведенная работа позволила не только сохранить накопленный производственный потенциал, но и обеспечить прирост производства по основным переделам в сравнении с 2005 годом:

по чугуну - на 195,3 тыс. тонн или на 3,7%;

по стали - на 34,4 тыс. тонн или на 0,5%;

по прокату - - на 104,5 тыс. тонн или на 1,8%.

Стремясь сохранить свои позиции на рынке металлов комбинат несколько изменил сортамент проката с увеличением объема производства штрипсов, в первую очередь с повышенными качественными характеристиками, более чем в 2 раза. Но в целом из-за ухудшения конъюнктуры производство листового проката сократилось в сравнении 2005 годом на 2,9%.

В 2006 году ОАО «ММК им. Ильича» не смог достичь намеченных в целом на год объемов производства.

В сравнении с 2005 годом производство агломерата ниже на 16,1% из-за отказа основного партнера ОАО «Азовсталь» в закупке агломерата.

График производства чугуна не выполнен (98,6%), по сравнению с 2005 годом объем производства чугуна вырос на 3,7% (195,4 тыс. тонн). Главным фактором, обеспечившим производство, явилась повышенная производительность доменных печей в результате проведенной модернизации.

Запланированный акционерным обществом объем производства стали выполнен на 96,3% (-267,4 тыс. тонн). Основная причина – сбои в обеспечении металлоломом и низкий насыпной вес лома. Эта причина особенно отразилась на работе мартеновского цеха, где длительность плавки против планируемой была превышена на 0,6 часа и против уровня 2005 года на 0,01 часа.

В сравнении с 2005 годом акционерным обществом обеспечено увеличение выпуска товарного проката на 1,8% (+104,5 тыс. тонн). Однако производство готового проката снижено по отношению к 2005 году на 2,9% (158,8 тыс. тонн). Снижение производства готового проката явилось следствием происходящих изменений на мировом рынке черных металлов, когда с одной стороны, снижался спрос на прокат черных металлов, а с другой на традиционном в предыдущие годы рынке сбыта украинского проката, странах ЮВА, усиливалась экспортная позиция Китая. Акционерное общество смогло несколько смягчить потери от негативов в конъюнктуре рынка металлов за счет изменения сортамента проката с увеличением объема производства и продаж штрипсовой стали, прежде всего, с повышенными качественными характеристиками (в сравнении с 2005 годом объем производства штрипсов возрос более чем в 2 раза).

В 2006 году получили свое дальнейшее развитие другие отрасли, входящие в состав акционерного общества. На химико-металлургической фабрике производство редкоземельных ферросплавов возросло на 22,2%, порошковой проволоки почти в 2 раза. На горно-обогатительном комплексе «Укрмеханобр», который действует в составе акционерного общества с 01.09.2005г., произведено в 2006 году 579,4 тыс. тонн товарной руды, в том числе аглоруды 514,9 тыс.тонн. По сравнению с четырьмя месяцами прошлого года среднемесячный объем производства продукции возрос на 4,3%.

3.2 Анализ реализации готовой продукции

Финансовые ресурсы предприятия – это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих. Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет собственных и приравненных к ним средств, мобилизации ресурсов на финансовом рынке и поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения.

Основным источником финансовых ресурсов на ОАО «ММК Им. Ильича» выступает стоимость реализованной продукции (оказанных услуг), различные части которой в процессе распределения выручки принимают форму денежных доходов и накоплений. Финансовые ресурсы формируются главным образом за счет прибыли (от основной и других видов деятельности), и амортизационных отчислений.

Таблица 3.4

Динамика реализации продукции по рынкам сбыта

Рис. 3.1 - Динамика реализации товарной продукции за 2003-2006 гг

За 2004 год объем реализации товарной продукции вырос на 68,9%. Наиболее существенное увеличение наблюдалось по экспорту в дальнее зарубежье и в пределах Украины.

В 2005г. объем реализации товарной продукции сократился на 124,5 млн. грн по сравнению с 2004г., что обусловлено ухудшением конъюнктуры мирового рынка черных металлов, а также укреплением национальной денежной единицы Украины по отношению к доллару США и евровалюте на 5%. Так как доля экспорта в Дальнее Зарубежье составляет 67,2% в общем объеме реализации, увеличение доли внутреннего рынка в 1,057 раза и экспорта в Ближнее Зарубежье в 1,004 раза не смогло в полной мере компенсировать потери на курсовой разнице.