| № | Прізвище І.Б. | Посада | Всього нараховано | Утримано збори в фонди | Податок з доходів фізичних осіб | Внесок у профспілку | Разом утримано | До виплати | ||
| Пенсійний | Соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю | Соціальне страхування на випадок безробіття | ||||||||
| АУП | ||||||||||
| 1 | Іванченко О.І. | Директор | 1715 | 34,3 | 17,15 | 8,6 | 248,24 | 17,15 | 325,44 | 1389,56 |
| 2 | Леонтьєв Л.С | Бухгалтер | 1065 | 21,3 | 10,65 | 5,33 | 154,16 | 10,65 | 202,06 | 862,94 |
| 3 | Єрьомін О.В. | Секретар | 865 | 17,3 | 8,65 | 4,32 | 91,08 | 8,65 | 198,23 | 879,13 |
| ИТР | ||||||||||
| 4 | Петрова О.А. | Інженер-технолог | 1695 | 33,9 | 16,95 | 8,48 | 245,35 | 16,95 | 321,63 | 1373,35 |
| 5 | Алешін Ю.Д.. | Майстер | 1545 | 30,9 | 15,45 | 7,72 | 223,64 | 15,45 | 293,16 | 1251,86 |
| раб | ||||||||||
| 6 | Кравець В.Е. | Оператор | 1515 | 30,3 | 15,15 | 7,58 | 219,29 | 15,15 | 287,49 | 1227,51 |
| 7 | Корнієнко К.О. | Оператор | 1025 | 20,5 | 10,25 | 5,13 | 148,37 | 10,25 | 194,47 | 830,53 |
| 8 | Мельниченко Л.Д. | Оператор | 1085 | 21,7 | 10,85 | 5,42 | 157,06 | 10,85 | 205,86 | 879,14 |
| 9 | Доценко Р.Б. | Оператор | 865 | 17,3 | 8,65 | 4,33 | 91,08 | 8,65 | 130,01 | 879,13 |
| 10 | Мишко Т.Ю. | Оператор | 795 | 15,9 | 7,95 | 3,98 | 80,95 | 7,95 | 116,73 | 73499 |
| РАБОТНИК СБЫТА | ||||||||||
| 11 | Стецюк В.А. | Комірник складу готової продукції | 1015 | 20,3 | 10,15 | 5,08 | 146,93 | 10,15 | 192,53 | 822,47 |
| всего | 13185 | 263,7 | 131,85 | 65,97 | 1806,15 | 131,85 | 2399,46 | 10785,51 | ||
| № | Господарська операція | Кореспонденція рахунків | Сума | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1 | начислена заработная плата | |||
| - | АУП | 92 | 661 | 3645,00 |
| - | ИТР | 91 | 661 | 3240,00 |
| - | рабочие | 23 | 661 | 5285,00 |
| - | раб. Сбыта | 93 | 661 | 1015,00 |
| 2 | удержано из з.п. | |||
| - | Взносы в пенсион. фонд | 661 | 651 | 263,7 |
| - | Взносы в фонд соц. Страх. | 661 | 652 | 131,85 |
| - | фонд занятости | 661 | 653 | 65,93 |
| - | фонд НДФЛ | 661 | 641 | 1806,15 |
| - | фонд профсоюзов | 661 | 685 | 263,7 |
| 3 | начислено на фонд оплаты труда | |||
| 1) | пенсионный фонд 33,2% | |||
| - | АУП | 92 | 651 | 1210,14 |
| - | ИТР | 91 | 651 | 1075,68 |
| - | рабочие | 23 | 651 | 1754,62 |
| - | раб. Сбыта | 93 | 651 | 336,98 |
| 2) | соц. Страх 1,5% | |||
| - | АУП | 92 | 652 | 54,68 |
| - | ИТР | 91 | 652 | 48,6 |
| - | рабочие | 23 | 652 | 79,38 |
| - | раб. Сбыта | 93 | 652 | 15,3 |
| 3) | занятость 1,3% | |||
| - | АУП | 92 | 653 | 47,39 |
| - | ИТР | 91 | 653 | 42,12 |
| - | рабочие | 23 | 653 | 68,71 |
| - | раб. Сбыта | 93 | 653 | 13,2 |
| 4) | фонд трав 3% | |||
| - | АУП | 92 | 656 | 109,35 |
| - | ИТР | 91 | 656 | 97,2 |
| - | рабочие | 23 | 656 | 158,55 |
| - | раб. Сбыта | 93 | 656 | 30,45 |
5. Журнал хозяйственных операций
| № | Господарська операція | Кореспонденція рахунків | ||
| п/п | Дебет | Кредит | Сума | |
| 1 | Погашено заборгованість постачальникам з поточного рахунку | 631 | 31 | 5200 |
| 2 | Відпущено матеріали у виробництво | 23 | 201 | 4300 |
| 3. | Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі | 30 | 31 | 800 |
| 4. | Видано під звіт гроші на відрядження | 372 | 30 | 300 |
| 5. | Отримано з банку грошові кошти на виплату заробітної плати | 30 | 31 | 23200 |
| 6. | Виплачено заробітну плату | 661 | 30 | 23000 |
| 7. | Депоновано невиплачену заробітну плату | 661 | 662 | 200 |
| 8. | Залишок коштів повернено на поточний рахунок | 311 | 30 | 200 |
| 9. | Оприбутковано від постачальника матеріли (без ПДВ) | 201 | 631 | 5670 |
| 10. | Податковий кредит з ПДВ | 641 | 631 | 1134 |
| 11 | Перераховано кошти постачальнику за матеріали | 661 | 31 | 6804 |
| 12 | Перераховано до бюджету: | 641 | 31 | 5500 |
| - ПДВ; | ||||
| - податок на прибуток; | 641 | 31 | 1400 | |
| - податок з доходів фізичних осіб; | 641 | 31 | 1100 | |
| - комунальний податок | 641 | 31 | 440 | |
| 13 | Перераховано до Пенсійного фонду | 651 | 31 | 11000 |
| 14 | Перераховано до фонду соціального страхування у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю | 652 | 31 | 900 |
| 15 | Перераховано до фонду соціального страхування на випадок безробіття | 653 | 31 | 400 |
| 16 | Отримано кошти від покупців в погашення дебіторської заборгованості | 30 | 361 | 9300 |
| 17 | Погашено короткостроковий кредит банку | 601 | 31 | 18000 |
| 18 | Отримано довгостроковий кредит у Приватбанку на купівлю вантажного автомобіля | 31 | 501 | 360000 |
| 19 | Нарахована амортизація виробничих приміщень | 91 | 13 | 400 |
| 20 | Нарахована амортизація основних засобів, пов’язаних зі збутом продукції | 93 | 13 | 500 |
| 21 | Нарахована амортизація адміністративного приміщення | 92 | 13 | 280 |
| 22 | Оприбутковано від постачальника матеріали (без ПДВ) | 20 | 631 | 3600 |
| 23 | Податковий кредит з ПДВ | 641 | 631 | 720 |
| 24 | Перераховані кошти постачальнику за матеріали | 631 | 31 | 4320 |
| 25 | Списано матеріали у виробництво | 23 | 201 | 8800 |
| 26 | Нараховано заробітну плату: | |||
| - виробничому персоналу; | 23 | 661 | 4910 | |
| - адміністративному персоналу; | 92 | 661 | 3420 | |
| - загально-виробничому персоналу | 91 | 661 | 3090 | |
| раб. Сбыта | 93 | 661 | 940 | |
| 27 | Нараховано обов’язкові платежі на ФОП | |||
| ***** | пенсионный фонд 33,2% | |||
| АУП | 92 | 651 | 1135,44 | |
| ИТР | 91 | 651 | 1025,88 | |
| рабочие | 23 | 651 | 1630,12 | |
| раб. Сбыта | 93 | 651 | 312,08 | |
| ***** | соц. Страх 1,5% | |||
| АУП | 92 | 652 | 51,30 | |
| ИТР | 91 | 652 | 46,35 | |
| рабочие | 23 | 652 | 73,65 | |
| раб. Сбыта | 93 | 652 | 14,10 | |
| ***** | занятость 1,3% | |||
| АУП | 92 | 653 | 44,46 | |
| ИТР | 91 | 653 | 40,17 | |
| рабочие | 23 | 653 | 63,83 | |
| раб. Сбыта | 93 | 653 | 12,22 | |
| ***** | фонд трав 3% | |||
| АУП | 92 | 656 | 102,60 | |
| ИТР | 91 | 656 | 92,70 | |
| рабочие | 23 | 656 | 147,30 | |
| раб. Сбыта | 93 | 656 | 28,20 | |
| 28 | Утримано із заробітної плати | |||
| Взносы в пенсион. фонд | 661 | 651 | 247,20 | |
| Взносы в фонд соц. Страх. | 661 | 652 | 119,65 | |
| фонд занятости | 661 | 653 | 61,80 | |
| фонд НДФЛ | 661 | 641 | 1687,33 | |
| фонд профсоюзов | 661 | 685 | 123,60 | |
| 29 | Нараховано амортизацію основних засобів | 91 | 13 | 4500 |
| Списано витрати на електроенергію: | ||||
| - виробничий цех | 91 | 685 | 1160 | |
| - адміністративна будівля | 92 | 685 | 810 | |
| - торговельне приміщення | 93 | 685 | 1450 | |
| 30 | Списано загально-виробничі витрати | 23 | 91 | 10355,10 |
| 31 | Використано матеріали для пакування продукції | 93 | 201 | 450 |
| 32 | Перераховано на склад готову продукцію | 26 | 23 | 30280 |
| (в рахунку 23 Сп = Ск) | ||||
| 33 | Готову продукцію відвантажено покупцям за ціною реалізації | 36 | 701 | 69000 |
| 34 | Податкове зобов’язання з ПДВ | 701 | 641 | 11500 |
| 35 | Відображено собівартість реалізованої продукції (в рахунку 26 Сп = Ск) | 901 | 26 | 30280 |
| 36 | Списано на рахунок фінансових результатів: | |||
| - собівартість реалізованої продукції; | 79 | 901 | 30280 | |
| - доход від реалізації продукції; | 701 | 79 | 57500 | |
| - адміністративні витрати; | 79 | 92 | 5843,80 | |
| - витрати на збут | 79 | 93 | 3706,60 | |
| 37 | Нараховано податок на прибуток | 981 | 641 | 4417,40 |
| 38 | Списано на рахунок фінансових результатів суму податку на прибуток | 791 | 981 | 4417,40 |
| 39 | Фінансові результати від основної діяльності списано на рахунок 44 | 791 | 441 | 13252,20 |
Примітки. Сп – сальдо початкове; Ск – сальдо кінцеве.
6. Оборотная ведомость
| № счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 631 | 5960 | 9520 | 11124 | 7564,0 | ||
| 311 | 96200 | 360200 | 79064 | 377336 | ||
| 23 | 22000 | 30280 | 30280 | 22000 | ||
| 201 | 4800 | 9270 | 13550 | 520 | ||
| 30 | 400 | 33300 | 23500 | 10200 | ||
| 372 | 300 | 0 | 300 | |||
| 661 | 23200 | 32243,58 | 12360,00 | 3316,42 | ||
| 662 | 0 | 200 | 200,00 | |||
| 641 | 22900 | 10294 | 17604,73 | 30210,73 | ||
| 651 | 11000 | 11000 | 4350,72 | 4350,72 | ||
| 652 | 900 | 900 | 305,05 | 305,05 | ||
| 653 | 400 | 400 | 222,48 | 222,48 | ||
| 361 | 12500 | 69000,00 | 9300,00 | 72200,00 | ||
| 601 | 18000 | 18000,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 501 | 58000 | 0,00 | 360000,00 | 418000,00 | ||
| 91 | 10355,10 | 10355,10 | ||||
| 13 | 0,00 | 5680,00 | 5680,00 | |||
| 93 | 3706,60 | 3706,60 | ||||
| 92 | 5843,80 | 5843,80 | ||||
| 656 | 0,00 | 370,80 | 370,80 | |||
| 685 | 0,00 | 3543,60 | 3543,60 | |||
| 10 | 215000 | 0,00 | 0,00 | 215000,00 | 0,00 | |
| 12 | 16000 | 0,00 | 0,00 | 16000,00 | 0,00 | |
| 131 | 34000 | 0,00 | 0,00 | 34000,00 | ||
| 133 | 4600 | 0,00 | 0,00 | 4600,00 | ||
| 14 | 72000 | 0,00 | 0,00 | 72000,00 | 0,00 | |
| 15 | 24000 | 0,00 | 0,00 | 24000,00 | 0,00 | |
| 22 | 8500 | 0,00 | 0,00 | 8500,00 | 0,00 | |
| 26 | 19000 | 30280,00 | 30280,00 | 19000,00 | 0,00 | |
| 28 | 2800 | 0,00 | 0,00 | 2800,00 | 0,00 | |
| 312 | 11700 | 0,00 | 0,00 | 11700,00 | 0,00 | |
| 34 | 3200 | 0,00 | 0,00 | 3200,00 | ||
| 39 | 3900 | 0,00 | 0,00 | 3900,00 | 0,00 | |
| 40 | 290000 | 0,00 | 0,00 | 290000,00 | ||
| 43 | 25000 | 0,00 | 0,00 | 25000,00 | ||
| 44 | 12800 | 0,00 | 13252,20 | 26052,20 | ||
| 98 | 4417,40 | 4417,40 | ||||
| 61 | 1740 | 0,00 | 0,00 | 1740,00 | ||
| 701 | 69000,00 | 69000,00 | ||||
| 901 | 30280,00 | 30280,00 | ||||
| 69 | 3500 | 0,00 | 0,00 | 3500,00 | ||
| 79 | 57500,00 | 57500,00 | ||||
| ВСЕГО | 512000 | 512000 | 796090,48 | 796090,48 | 858656 | 858656 |
7. Форма №1